2017年6月，廣東東莞市公安局塘廈鎮(zhèn)公安分局刑偵大隊接到一個線索。銀行發(fā)現(xiàn)他銀行發(fā)現(xiàn)自己的客戶有幾個賬戶的話涉及一些異動的交易。根據(jù)線索，東莞警方對這幾個異常賬號進(jìn)行了調(diào)取。但是讓他們感到意外的是，和這幾個異常賬號相關(guān)連的賬戶是越查越多，案子也越查越大。涉及的資金數(shù)額之多，令人難以置信。

調(diào)取了差不多將近100個賬戶。賬戶經(jīng)常有大筆數(shù)額錢進(jìn)，很快就會轉(zhuǎn)出去了。在這100多賬戶當(dāng)中，警方發(fā)現(xiàn)，最大的一筆交易額有360多萬元。停留最短的一筆錢只有短短的10分鐘。

看到這兒，可能有的觀眾朋友會說：銀行賬戶，不就是為了方便客戶進(jìn)行資金流動的嗎？資金進(jìn)進(jìn)出出頻繁了點兒，也屬正常吧，警方何必那么緊張。其實，這幾個異常賬號并非不普通，它們都有一個共同屬性，都是個體戶賬戶。

個體戶是指中國公民在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等活動的個體勞動者。個體工商戶需要進(jìn)行銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，可以用個體工商營業(yè)執(zhí)照向銀行申請開設(shè)基本戶，領(lǐng)取開戶許可證進(jìn)行銀行往來結(jié)算業(yè)務(wù)。

警方隨后對異常賬戶其中一家名叫金益崇盛的建材商行進(jìn)行了實地調(diào)查。警方發(fā)現(xiàn)，這個地方根本不叫金立崇盛建材商行，而是另有其名，警方找到商家拿出營業(yè)執(zhí)照來進(jìn)行比對，不管是注冊金額還是法定代表人都和銀行賬戶的開戶信息不一致。警方又逐一調(diào)查了其他的個體戶，都是一些空殼公司，沒有實質(zhì)性的經(jīng)營。

注冊大量的個體戶賬戶，卻沒有任何的實際經(jīng)營項目，連注冊地都是假的，同時又頻繁進(jìn)行大額資金的轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出。

個體戶賬戶大多數(shù)是用于繳稅和支取現(xiàn)金。但是，警方調(diào)查的這幾個個體戶賬戶內(nèi)的往來資金卻沒那么簡單了，進(jìn)來的資金多來源于一些的企業(yè)對公基本賬戶，而出去的資金，不是繳稅和提取現(xiàn)金，而大多是被轉(zhuǎn)到其他個人賬戶里去了�；蛟S聽到這兒，有些了解金融知識的朋友已經(jīng)聽出點門道了，腦子里會蹦出一個詞兒，沒錯，就是“地下錢莊”。法律術(shù)語叫非法經(jīng)營。

民警解釋說，一些企業(yè)為解一時之需，會通過非正規(guī)渠道轉(zhuǎn)換出現(xiàn)金。這種非法經(jīng)營否構(gòu)成刑事犯罪，還需要依具體的情況而定。如果從中幫助企業(yè)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金的機(jī)構(gòu)或個人，不以盈利為目的的轉(zhuǎn)賬，只是朋友間的一種拆借行為，這就不涉及到犯罪。如果轉(zhuǎn)賬換現(xiàn)是以營利為目的，故意躲避銀行監(jiān)管就涉嫌犯罪，那么這些賬戶之間只是朋友之間的拆借？還是有著幕后交易呢？這成為案件定性的關(guān)鍵。

而要證明異常賬戶和“地下錢莊”有關(guān)聯(lián)，就必須找到相關(guān)的當(dāng)事人。通過異常賬戶的流水記錄，警方查找到幾個有過轉(zhuǎn)賬交易的企業(yè)。東莞某電子企業(yè)就是其中的一家�？蛻舴从车�，他這個錢是通過地下錢莊這伙人實現(xiàn)了對公賬戶到私人賬戶一些轉(zhuǎn)化過程。這些證人也講到跟他實際沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，只是向他收取一些費(fèi)用。

逐一落實了相關(guān)證據(jù)，足以確定這個幫企業(yè)轉(zhuǎn)賬的團(tuán)伙已涉嫌非法經(jīng)營。2017年6月，東莞警方依法對涉及此案的人員進(jìn)行了抓捕。這個四人團(tuán)伙中，年級大一點的人名叫周某強(qiáng)，另外這兩個人一個叫卓某波、一個叫卓某清，是兩兄弟，這個女的是卓某清的媳婦。目前警方查實，在短短二年的時間內(nèi)，他們過手交易金額達(dá)到50億元人民幣，獲取了200多萬元非法收入。

卓某清和卓某波兩兄弟，之前做過些小買賣，但生意一直平平?jīng)]什么大起色。2015年，他們開始謀劃起地下錢莊的生意來。依靠之前做小買賣時積累的經(jīng)驗，他們清楚想要做成這種生意最關(guān)鍵的步驟，是要先拿到幾個銀行個體戶賬戶。

可是，到哪兒去弄足夠多的個體戶賬戶呢？這在卓某清看來不是一件難事，因為在市面上到處都能找到代辦機(jī)構(gòu)。萬事俱備，只欠業(yè)務(wù)。為了迅速的拉到客戶，卓某清找來自己的弟弟卓某波和舅舅周某強(qiáng)，同時找了另外一位名叫陳某茂的老鄉(xiāng)進(jìn)來共同開展業(yè)務(wù)。幾個人還做了詳細(xì)分工，舅舅周某強(qiáng)和陳某茂主要出去拉業(yè)務(wù)，而他和弟弟卓某波把控賬戶轉(zhuǎn)賬的進(jìn)出，并對每筆成功的交易按照比例進(jìn)行利益分配。

在卓某清看來這真是無本的買賣，轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出零風(fēng)險。交易額也逐步擴(kuò)大，從最初的幾百萬，很快就變成了上億的交易。這么多企業(yè)客戶找到這個地下錢莊轉(zhuǎn)換現(xiàn)金，他們都是些什么企業(yè)？轉(zhuǎn)出現(xiàn)金都干什么去了呢？

因為做生意的錢都是在公賬里面，公賬要去把這個錢取出來手續(xù)很繁瑣。而工廠里面有時急需向公司發(fā)一些工資將近一些福利的話就比較，走公賬正常的程序這個錢比較繁瑣一點。拿不了那么快，所以就通過“地下錢莊”走一下，就能夠比較快把這個錢拿出來。

為什么會選擇走地下渠道轉(zhuǎn)出現(xiàn)金？企業(yè)經(jīng)營者通常會回答“銀行提現(xiàn)手續(xù)繁瑣，為了盡快解決生產(chǎn)經(jīng)營中的現(xiàn)金需要”。我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的確有規(guī)定，企業(yè)只能設(shè)立一個基本賬戶，企業(yè)要支取現(xiàn)金有一定的限額,每天的取現(xiàn)金額不能超過5萬，超過20萬要提前一天向銀行備案。那么，監(jiān)管部門為什么會做這樣的規(guī)定呢？其實，國家對企業(yè)現(xiàn)金活動進(jìn)行監(jiān)控其意義深遠(yuǎn)。企業(yè)超限額使用現(xiàn)金一是不利于安全，會給社會造成不穩(wěn)定因素。二是會增加企業(yè)自身經(jīng)營成本，如安全保衛(wèi)人員、假幣鑒定等費(fèi)用增大。另外大量使用現(xiàn)金，也會增加國家發(fā)鈔成本。除此之外，加強(qiáng)現(xiàn)金管控，也能有效防犯洗黑錢、偷漏稅款等違法犯罪活動。就像本案當(dāng)中的這個地下錢莊團(tuán)伙，只要有利可圖，他們是從來不問客戶的資金來自哪里，又去向何處。

而隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，卓某清、卓某波兩兄弟已經(jīng)不再滿足于只做國內(nèi)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，又把眼光瞄向了在東莞開廠辦企業(yè)的境外客商。這些企業(yè)都是以外貿(mào)為主，收到的是美金，而付出的是人民幣，因此更需要大量的資金。為了躲過金融部門監(jiān)管，順利把美元轉(zhuǎn)成人民幣，或者是把人民幣轉(zhuǎn)出境外換成美元，卓某清一伙又找來了一個有境外地下錢莊門路的朱某。

朱某說，當(dāng)境內(nèi)客戶需要轉(zhuǎn)移資金到境外時，他要將人民幣轉(zhuǎn)賬到指定的境內(nèi)賬戶，并通知其在境外的合作伙伴，算好匯率和手續(xù)費(fèi)，再將相應(yīng)的外幣劃到境內(nèi)客戶在境外的指定賬戶，反之也是如此，這種運(yùn)作方式也被稱為對敲。據(jù)朱某交待，和在國內(nèi)轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)只收手續(xù)費(fèi)不同，這種境內(nèi)外的資金轉(zhuǎn)賬，他們團(tuán)伙會賺取利率差額，以及高額的手續(xù)費(fèi)。

看到這里，你可能覺得，一些公司企業(yè)經(jīng)營中遇到了現(xiàn)金短缺，或者跨境兌換現(xiàn)金貨幣問題，這些地下錢莊是在幫助他們解決困難啊。他們收取的手續(xù)費(fèi)，雙方都是你情我愿的，而且看似跟咱們普通百姓沒什么關(guān)系，沒有對我們生活產(chǎn)什么什影響啊。為什么警方要對他們進(jìn)行嚴(yán)歷打擊呢？地下錢莊一直都是一些非法資金的暗渠。這些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對外匯管理造成嚴(yán)重影響和沖擊，而且嚴(yán)重擾亂國家金融資本市場秩序，危及到金融安全，最后遭殃的還是每一個普通老百姓。

近年來，用于境外購買房產(chǎn)，跨境投資越來越普遍，有些人出于規(guī)避外匯監(jiān)管的想法，就選擇了地下錢莊這個渠道。但是從警方偵破的一些案件和掌握的一些線索看，這種資金轉(zhuǎn)移過程中，存在著巨大的風(fēng)險。

刑法第二百二十五條第三項規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的屬非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。我國司法機(jī)關(guān)始終對地下錢莊犯罪予以嚴(yán)厲的打擊，但是地下錢莊卻仍然潛于地下繼續(xù)生長和蔓延。

據(jù)公安部公布，我國在2016年共破獲地下錢莊重大案件380余起，涉案金額超過9000億元人民幣，可謂是觸目驚心。就在2017年7月中旬，上海市公安機(jī)關(guān)在查處某境外貿(mào)易公司涉嫌操縱股市犯罪案件當(dāng)中，就發(fā)現(xiàn)了由犯罪嫌疑人邱某控制的地下錢莊為這家外資公司向境外轉(zhuǎn)移非法所得達(dá)數(shù)億元人民幣。與此同時，在深圳一宗合同詐騙的案件中，一位名叫陳某翔的犯罪嫌疑人騙取受害人兩億多元，隨后通過深圳市羅湖區(qū)的一家叫做鐘記的店鋪，向鐘記的經(jīng)營者和關(guān)聯(lián)賬戶轉(zhuǎn)賬8532萬元人民幣，然后再通過地下錢莊將相關(guān)的資金轉(zhuǎn)移出境。