不知道大家有沒有遇到過 走在街上突然竄出個人 用魔性的聲音對你說 “發(fā)票發(fā)票，代開發(fā)票” 其實這些小廣告并不是正規(guī)的代開發(fā)票 而是賣票（虛開） 最近 一則堪稱深圳史上 最大規(guī)模 團伙最多 抓獲犯罪嫌疑人最多的 “海嘯1號”特大虛開增值稅專用發(fā)票案告破 引起了廣泛關(guān)注！ 來，咱們先看完案件戰(zhàn)果再說… “海嘯1號”特大虛開增值稅發(fā)票案日前告破。案件共查處企業(yè)658戶，涉案虛開金額超過500億元，抓獲64名犯罪嫌疑人。此案的調(diào)查波及全國36個省市3萬余戶受票企業(yè)，全國累計查補稅款、罰款達29億元，入庫總額21.9億元。 21萬份“海關(guān)票”被盜 牽出千余冒用抵扣企業(yè) 據(jù)悉，這是2016年國家稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行四部門建立協(xié)作機制以來，“稅警關(guān)銀”四部委緊密協(xié)作取得的又一重大戰(zhàn)果。 深圳市國稅局副局長陳捷介紹 2017年初，在國內(nèi)不少地方，連續(xù)有多家企業(yè)向稅務(wù)和公安等部門反映，自己企業(yè)的海關(guān)進口繳款書（俗稱“海關(guān)票”）信息被盜用，其中不乏多個大型國有企業(yè)。 這樣的情況在多地 短時間內(nèi)集中爆發(fā)，十分異常 究竟是怎么回事？ 稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署集中研判后，初步確定這些企業(yè)的“海關(guān)票” ❶有21萬份之多 ❷涉及全國20多個關(guān)區(qū) ❸信息被全國1022戶企業(yè)冒用抵扣 515戶在深圳 占總數(shù)的一半 是作案重災(zāi)區(qū) 接著，稅務(wù)機構(gòu)和公安部門通過對這515戶企業(yè)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，它們都是“非正常戶”企業(yè)，實際經(jīng)營地點和注冊地點不符，是名符其實的“空殼企業(yè)”。 水果票開成電子產(chǎn)品票 誰在其中操縱？ 深圳市國稅局和公安部門在對案件做深入調(diào)查后卻發(fā)現(xiàn)，這些案件的源頭所涉及的貨物的進口環(huán)節(jié)并不在深圳。 而是 集中在指向了 800多公里外的 廣西憑祥等地區(qū)！ 到憑祥實地調(diào)查后 市稅警雙方辦案人員發(fā)現(xiàn) 涉案海關(guān)進口專用繳款書上，進口的品名多是水果、凍品一類。開出的品名卻已經(jīng)不是水果等信息了，而是按照需求方的要求，開成了電子產(chǎn)品等發(fā)票。 為什么水果變成了電子產(chǎn)品？ 隨著調(diào)查的深入 辦案人員一步步為我們揭開了謎底 深圳市國稅局稽查辦案人員 由于進口水果很多都是在國內(nèi)批發(fā)市場直接進行銷售，進口方多數(shù)不需要這個進項發(fā)票抵扣。一些人非法獲取這些抵扣信息，通過從中轉(zhuǎn)手，獲取經(jīng)濟利益。 10個團伙配合作案 搜集真票信息偽造假票 有了這一空檔 不法分子立即動了心并聯(lián)合起來 ▼ 1 團伙一負責(zé)收集商家進口貨物不需要抵扣的“海關(guān)票”信息 2 以票面金額的1.5%至2.3%賣給深圳的不法中介，這些貨物一般為水果、木材、海鮮、凍肉等，都是按13%的稅率收取增值稅的貨物。 3 隨后，深圳的不法中介再按票面金額的2.35%至2.8%，賣給深圳地區(qū)虛開團伙。 隨后，深圳市國稅局稽查局聯(lián)合深圳市公安局派專案人員，先后多次前往憑祥，從外圍對當(dāng)?shù)匾恍﹫箨P(guān)行進行暗訪摸查，發(fā)現(xiàn)憑祥地處中越邊境，轄區(qū)內(nèi)各類口岸最多，邊貿(mào)交易繁榮。 有些報關(guān)行便利用代理進出口貿(mào)易及報關(guān)業(yè)務(wù)便利的條件，大肆收集、非法盜取海關(guān)信息，販賣給深圳的一些不法分子以獲取利益。 深圳市國稅局稽查局辦案人員 一些不法分子利用非法獲取的海關(guān)票信息，通過變換商品類型名稱的手段，把發(fā)票提供給沒有真實購買貨物的企業(yè)，用于增值稅進項稅款抵扣憑證�！� 經(jīng)過稅警聯(lián)合專案組4個多月的前期偵查，梳理疑點線索、人員資訊超過30萬條，排查甄別涉案企業(yè)人員近500人，輾轉(zhuǎn)廣西、廣東、深圳等多地，最終查明了案情。 專案組查明 ▼ 團伙 本案共涉及10個犯罪團伙，包括以許某等人為首的2個兜售海關(guān)票團伙；以廖某、蔡某等人為首的7個虛開團伙和以陳某為首的1個虛開、騙稅團伙。 結(jié)構(gòu) 這些團伙組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定、分工明確，廣西憑祥地區(qū)的一些報關(guān)行及深圳許某控制的外貿(mào)公司，負責(zé)收集商家進口貨物不需要抵扣的“海關(guān)票”信息，并以票面金額的1.5%至2.3%賣給深圳的不法中介，這些貨物一般為水果、木材、海鮮、凍肉等，都是按13%的稅率收取增值稅的貨物。 交易 隨后，深圳的不法中介再按票面金額的2.35%至2.8%，賣給深圳地區(qū)虛開團伙。虛開團伙根據(jù)深圳、重慶、成都等多個下家的需要，開出虛假開增值稅發(fā)票，并以票面金額的5%至5.5%收取手續(xù)費，下家們則將這些虛開的增值稅發(fā)票用于抵扣，達到少繳稅款的目的。 調(diào)查涉及全國36省市3萬余企業(yè) 補罰稅款29億元 但，最終 不管你是 販賣信息 虛開發(fā)票 冒用抵扣 最后都逃不過法律的制裁！ 2017年8月下旬，深圳國稅提請國家稅務(wù)總局稽查局對涉及全國36個省市3萬余戶受票企業(yè)進行協(xié)查處理，截至2017年12月31日，全國已累計查補稅款、罰款達29億元，入庫總額21.9億元。 深圳市國稅局副局長陳捷 “海嘯一號”稅案是在稅務(wù)總局稽查局與公安部經(jīng)偵局直接指揮下，深圳市國稅局聯(lián)合市公安局破獲的深圳市歷年來規(guī)模最大、團伙最多、抓獲犯罪嫌疑人最多的虛開增值稅專用發(fā)票案件，實現(xiàn)了對信息的販賣、票據(jù)的獲取、虛開發(fā)票、冒用抵扣的全鏈條打擊，并且通過追根溯源，查清了“海關(guān)票”源頭性的問題。 國家稅務(wù)總局稽查局副局長于海春 在案件查處過程中，稅務(wù)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，公安發(fā)揮偵查優(yōu)勢，海關(guān)發(fā)揮情報和數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，對相關(guān)的海關(guān)繳款書等海關(guān)報款數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一的取證，人民銀行發(fā)揮反洗錢的資金監(jiān)管優(yōu)勢，四部門通力協(xié)作，提高了這個案件查處的力度和效果。 最后提醒大家！ 2018年，稅務(wù)總局還要會同公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行，在全國范圍內(nèi)深入開展跨部門、跨區(qū)域打擊虛開騙稅專項行動，集中全國稅務(wù)機關(guān)的精干力量“查大案、辦鐵案”，形成虛開騙稅一起打、上下游涉案企業(yè)一起查的聯(lián)動打擊模式，有力打擊此類犯罪。
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