仍欠3億無(wú)法償還。

6月3日，中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)公布了一則發(fā)生在福建泉州的特大票據(jù)詐騙額，6名涉案人員通過(guò)注冊(cè)多家關(guān)聯(lián)公司提供虛假材料，騙取8家銀行辦理承兌匯票及信用證等合計(jì)5億元。

據(jù)判決書(shū)，黃清粘出生于1962年9月，福建石獅人，高中文化，系泉州市泉港區(qū)愛(ài)德利貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“愛(ài)德利貿(mào)易”）、泉州恒河化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒河化工”）、廈門(mén)市欣德利投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“欣德利投資”）董事長(zhǎng)、法定代表人。

時(shí)間財(cái)經(jīng)查閱天眼查發(fā)現(xiàn)，黃清粘目前擔(dān)任10家公司法人，12家公司高管，擁有實(shí)際控制權(quán)的公司共有8家，其中就包括上述愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工及欣德利投資三家。其中，恒河化工注冊(cè)資本高達(dá)1.93億元。時(shí)間財(cái)經(jīng)撥打天眼查提供的恒河化工聯(lián)系電話，提示音為“號(hào)碼不存在”。

據(jù)黃清粘供述，其先后成立欣德利投資、愛(ài)德利運(yùn)輸公司、愛(ài)德利貿(mào)易及恒河化工等公司。之后，黃清粘收購(gòu)了泉州市東泰鑫化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東泰鑫”），并安排福建石獅人王經(jīng)提擔(dān)任法人代表，由后者代持公司全部股份，以便辦理承兌匯票貸款。該公司并無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)，都是在配合黃清粘其他公司做關(guān)聯(lián)交易。

2014年，黃清粘名下公司出現(xiàn)資金困難直至資金斷裂。由于多筆銀行貸款到期，且在銀行辦理的貸款大多通過(guò)開(kāi)具銀行承兌匯票和信用證使用貸款額度，黃清粘就與部分手下商議騙取銀行票據(jù)償還其他銀行貸款問(wèn)題。

據(jù)刑事判決書(shū)，2014年9月至2015年7月間，愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工、欣德利投資三家公司多次向興業(yè)銀行泉港支行、農(nóng)行泉港志航、中國(guó)銀行泉港支行等8家銀行，通過(guò)提供虛假審計(jì)報(bào)告獲取銀行授信額度，再以虛假購(gòu)銷合同等材料騙取銀行辦理承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證后，立即貼現(xiàn)并將貼現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)回關(guān)聯(lián)公司。

經(jīng)泉州東南有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)，上述三家公司向8家銀行共融資41筆，其中銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證出票人出票后，資金又流回至出票人或關(guān)聯(lián)企業(yè)38筆，金額合計(jì)人民幣4.98億元，三家公司至今尚欠八家銀行本金共計(jì)2.88億元。

企業(yè)票據(jù)詐騙案與普通騙貸案究竟有何不同？為何8家銀行會(huì)集體“上當(dāng)”？北京市東元律師事務(wù)所合伙人戴睿律師對(duì)時(shí)間財(cái)經(jīng)表示，企業(yè)通過(guò)銀行承兌匯票的形式騙取銀行貸款帶有很大隱蔽性。這種詐騙形式以企業(yè)作為幌子，以虛假交易作為誘餌，以保證金作為基礎(chǔ)，實(shí)施巨額銀行貸款詐騙。因而容易給銀行造成錯(cuò)覺(jué)，且更不易被察覺(jué)，一旦發(fā)現(xiàn)，就已蒙受損失，本案中8家銀行“上當(dāng)受騙”也就不難理解。

組團(tuán)詐騙、分工明確

據(jù)刑事判決書(shū)，2014年始，因愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工、欣德利投資三家關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營(yíng)困難，為籌集資金支付銀行貸款及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，三家公司實(shí)控人黃清粘經(jīng)常召集公司經(jīng)理黃英杰、經(jīng)理助理邱志亮、財(cái)務(wù)總監(jiān)莊玲玲、財(cái)務(wù)主管蔡暉等人召開(kāi)“碰頭會(huì)”，分工部署騙取銀行貸款事項(xiàng)。

具體而言，莊玲玲負(fù)責(zé)向銀行提供虛假的審計(jì)報(bào)告獲取銀行審批授信，并制作公司在銀行貸款的期限及可用額度情況表；黃英杰、邱志亮負(fù)責(zé)制作虛假貿(mào)易背景的產(chǎn)品購(gòu)銷合同；蔡暉負(fù)責(zé)虛假交易合同的開(kāi)票、貨權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)和財(cái)務(wù)平賬工作。

據(jù)證人吳某（原系恒河化工出納）提供的證詞，自2014年年底起，恒河化工幾乎沒(méi)有貨款往來(lái)，資金轉(zhuǎn)賬大部分是支出，轉(zhuǎn)入的資金基本上是黃清粘的關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)進(jìn)去的，轉(zhuǎn)賬由黃英杰或邱志亮安排；另?yè)?jù)證人連某（原系愛(ài)德利貿(mào)易員工）提供的證言，公司提供給銀行的審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與其申報(bào)給稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)并不相符，存在明顯改動(dòng)。

北京市東元律師事務(wù)所合伙人戴睿律師對(duì)時(shí)間財(cái)經(jīng)表示，依據(jù)票據(jù)法律關(guān)系，企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)具承兌匯票，僅需要向銀行繳納50%以下的保證金，即可申請(qǐng)開(kāi)票。一般情況下，銀行為了獲得更多客戶，基本要求30%的保證金就可以開(kāi)出銀行承兌匯票，問(wèn)題主要出在以虛假的商品交易向銀行申請(qǐng)開(kāi)具匯票的過(guò)程中。

戴睿律師稱，以銀行承兌匯票的方式進(jìn)行詐騙，實(shí)際上是以虛假商品交易合同作為基礎(chǔ)，然后向銀行繳納30%的保證金，就能夠開(kāi)具銀行承兌匯票。持票人在匯票到期后，向銀行提示付款；如果票據(jù)未到期，則需要貼息，但仍能夠從銀行獲取除30%的保證金以外的70%的銀行資金。如此運(yùn)作，多開(kāi)幾次，金額就會(huì)越滾越大。

根據(jù)判決書(shū)，多位銀行員工亦證實(shí)，其所在銀行根據(jù)莊玲玲提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等材料，為恒河化工、愛(ài)德利貿(mào)易、欣德利投資等關(guān)聯(lián)公司辦理授信貸款，上述三家公司再向銀行提供產(chǎn)品購(gòu)銷合同申請(qǐng)開(kāi)具銀行承兌匯票或信用證等使用貸款，使用后部分還需向銀行補(bǔ)充提供增值稅發(fā)票。

3億元無(wú)法償還

2016年12月，黃清粘在愛(ài)德利貿(mào)易公司被泉州市公安局泉港分局民警抓獲歸案，隨后其他涉案人員黃英杰、邱志亮、莊玲玲等也相繼落網(wǎng)；2017年10月，泉州市泉港區(qū)人民檢察院以騙取票據(jù)承兌、金融票證罪等，對(duì)愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工、欣德利投資及被告人黃清粘、黃英杰等提起公訴。

福建省泉州市泉港區(qū)人民法院一審判決認(rèn)為，愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工、欣德利投資三家公司以欺騙手段取得銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證等行為構(gòu)成騙取票據(jù)承兌、金融票證罪，且屬情節(jié)特別嚴(yán)重。

同時(shí)，黃清粘、黃英杰作為三家公司直接主管人員，邱志亮、莊玲玲作為直接責(zé)任人員，明知公司以欺騙手段取得銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證、商業(yè)保理，仍然參與實(shí)施相關(guān)騙取行為�；�于此，做出如下判決：

愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工、欣德利投資均犯騙取票據(jù)承兌、金融票證罪，各判處罰金人民幣100萬(wàn)元、60萬(wàn)元、20萬(wàn)元；黃清粘犯騙取票據(jù)承兌、金融票證罪，判處有期徒刑四年，罰款50萬(wàn)元；黃英杰判處有期徒刑二年，罰款5萬(wàn)元；邱志亮判處拘役6個(gè)月，并處罰金人民幣2萬(wàn)元；莊玲玲判處拘役6個(gè)月，罰款2萬(wàn)元，以上罰金合計(jì)人民幣239萬(wàn)元。

除此外，泉州市泉港區(qū)人民法院還責(zé)令愛(ài)德利貿(mào)易、恒河化工分別向相關(guān)單位支付經(jīng)濟(jì)損失1500萬(wàn)元、6322.90萬(wàn)元、1500萬(wàn)元，款項(xiàng)均限于判決生效后一個(gè)月內(nèi)付清。

截至目前，上述三家公司仍拖欠8家銀行本金共計(jì)2.88億元無(wú)法償還。北京市東元律師事務(wù)所合伙人戴睿律師告訴時(shí)間財(cái)經(jīng)，3億元不是小數(shù)目，一旦無(wú)法追回，銀行難辭其咎，因?yàn)殂y行確實(shí)存在審查不嚴(yán)之職。審查企業(yè)的資質(zhì)以及商品交易的真實(shí)性，需要銀行有專門(mén)的人員調(diào)查核實(shí)，并要求交易雙方對(duì)于交易結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。（北京時(shí)間財(cái)經(jīng) 胡飛）