2019年3月25日，國(guó)家稅務(wù)總局南昌市稅務(wù)局稽查局發(fā)現(xiàn)，一起案源中涉及的多戶(hù)企業(yè)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)情況類(lèi)同，都開(kāi)了三個(gè)月左右的票，進(jìn)項(xiàng)都是農(nóng)副產(chǎn)品抵扣，企業(yè)狀態(tài)正常與非正常各占一半，屬于“開(kāi)一批，關(guān)一批”的操作模式。結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)分析，稽查人員初步判定，該案幕后有一個(gè)專(zhuān)業(yè)虛開(kāi)團(tuán)伙，當(dāng)即提供線(xiàn)索給南昌市公安局經(jīng)偵支隊(duì)。

通過(guò)分析，民警發(fā)現(xiàn)多戶(hù)企業(yè)開(kāi)票的情況相同，基本符合虛開(kāi)企業(yè)的特征。

3月27日上午，大隊(duì)民警與經(jīng)偵支隊(duì)、稅務(wù)部門(mén)工作人員聯(lián)合對(duì)開(kāi)票現(xiàn)場(chǎng)摸排，發(fā)現(xiàn)該犯罪團(tuán)伙“蝸居”在一棟居民樓內(nèi)，地形復(fù)雜。

為確保信息無(wú)誤，不打草驚蛇讓犯罪團(tuán)伙有時(shí)間銷(xiāo)毀證據(jù)�，F(xiàn)場(chǎng)摸排人員趴在門(mén)外，根據(jù)房屋內(nèi)傳出的幀式打印機(jī)打印發(fā)票的聲音鎖定“案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)”。

上午十點(diǎn)，抓捕行動(dòng)正式開(kāi)始，警方進(jìn)入房?jī)?nèi)卻只控制了一名涉嫌開(kāi)票人員吳某，發(fā)現(xiàn)其正在偽造合同。專(zhuān)案組立即對(duì)其進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)突審，并通知第二組專(zhuān)案同事緊急預(yù)案抓捕了另外一名幕后的開(kāi)票人員王某。經(jīng)過(guò)對(duì)犯罪嫌疑人王某的現(xiàn)場(chǎng)突擊審訊，確定了其前夫萬(wàn)某是該開(kāi)票窩點(diǎn)的實(shí)際控制人。

通過(guò)對(duì)萬(wàn)某的車(chē)輛、手機(jī)等信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合研判和分析，民警發(fā)現(xiàn)萬(wàn)某可能藏身于洛陽(yáng)路一帶。掌握相關(guān)情況后，警方立即奔赴洛陽(yáng)路。經(jīng)過(guò)近兩個(gè)小時(shí)的摸排，民警成功鎖定嫌疑人萬(wàn)某的具體位置并將其抓獲。

經(jīng)搜查，民警發(fā)現(xiàn)嫌疑人萬(wàn)某在其住處內(nèi)藏匿了大量的開(kāi)票企業(yè)的公章、法定代表人章、金稅盤(pán)、銀行卡、身份證原件及復(fù)印件，以及偽造的公章、購(gòu)銷(xiāo)合同資料、貨物清單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等。

抓捕現(xiàn)場(chǎng)，民警共繳獲臺(tái)式電腦3臺(tái)，手提電腦4部，開(kāi)票打印機(jī)3臺(tái)；各類(lèi)開(kāi)票企業(yè)公章147枚，偽造政府部門(mén)公章11枚，法定代表人章65枚，開(kāi)票金稅盤(pán)60個(gè)；偽造好的雙方購(gòu)銷(xiāo)合同資料50余份，空白貨物清單60本，未開(kāi)具的空白增值稅專(zhuān)用發(fā)票300余份，已開(kāi)具尚未寄的增值稅專(zhuān)用發(fā)票90余份；查獲各類(lèi)銀行卡5張，身份證原件17張及大量身份證復(fù)印件。同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)控制了一名正在偽造合同的開(kāi)票人員。

經(jīng)審訊，犯罪嫌疑人萬(wàn)某、王某、吳某對(duì)其犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。