涉及全國30余省份。

12月18日，紹興市公安局召開特大經(jīng)濟犯罪案件偵破工作新聞發(fā)布會表示，“9.16特大虛開、騙稅案”涉及全國31個省、市、自治區(qū)，涉案金額高達4800余億元，已抓獲143名犯罪嫌疑人。

該起案件最早是從稅務部門提供的一則信息牽出來的。2019年8月，紹興市公安局越城區(qū)分局接到稅務部門移送的紹興市鶴利商貿有限公司等單位涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的線索，并于9月16日立案偵查。

天眼查顯示，紹興市鶴利商貿有限公司法定代表人為謝鋒，2017年3月15日成立。除上述公司外，謝鋒還實際控制深圳市鋒樅科技有限公司與深圳市觸凱科技有限公司，且成立時間都為2017年7月17日。

“該團伙是一個家族式團伙，團伙成員大多為親戚，組織非常嚴密”，越城分局經(jīng)偵大隊副大隊長葉峻對媒體表示。該犯罪團伙通過網(wǎng)絡招聘等途徑，以各種理由從全國各地招募了一批社會閑散人員，許以1000多元的好處費，讓他們到指定城市集中。

北京京安律師事務所張越律師告訴時間財經(jīng)，虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。本案金額4800億屬于虛開的稅款數(shù)額巨大，或者有其他特別嚴重情節(jié)的情形，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

全國近3萬家空殼公司

經(jīng)過初步調查，越城警方發(fā)現(xiàn)這起案件的“水非常深”，于是向紹興市公安局報告反映。紹興市公安局立即聯(lián)合稅務、人民銀行等部門，抽調精干力量組建研判工作專班入駐市局情指行合成作戰(zhàn)中心，進行專案研判。

隨著研判深入，一個數(shù)量龐大的虛開發(fā)票團伙漸漸浮出了水面：一伙以廣東饒平籍為主的犯罪團伙，通過網(wǎng)絡招聘等途徑，招募一些閑散人員，指定到某一城市集中，由這些閑散人出面到當?shù)氐谋忝穹�務中心實名認證注冊成立公司，進行稅務登記并申領發(fā)票。

這些犯罪團伙獲得公司營業(yè)執(zhí)照、公章、金稅盤和空白發(fā)票后，到上海、廣州、重慶等大城市的窩點，專門出售發(fā)票。

據(jù)辦案民警介紹，開了發(fā)票就要納稅，這些公司從一開始就打了不納稅的主意，一旦被稅務部門查獲，就關門逃之夭夭。換個地方，重新招募一批人員，再注冊新的空殼公司。

在偵查中，民警發(fā)現(xiàn)，這些遍布全國的空殼公司多達2.8萬余家。12月2日，該案被公安部列為百城會戰(zhàn)二十二號、二十六號戰(zhàn)役。

143人被抓

在偵查中，民警發(fā)現(xiàn)，同一名嫌疑人手中往往掌握著十幾家甚至數(shù)十家公司的信息。據(jù)越城區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊副大隊長葉峻對媒體透露，越城警察在潮州端掉的一個團伙，主犯黃某一個人竟然是63家“空殼公司”的“幕后老板”。

為了快速轉賣發(fā)票，買賣發(fā)票的各級嫌疑人通過網(wǎng)絡進行及時的信息互通。在網(wǎng)絡平臺中有提供發(fā)票的開票團伙、提供中介服務的票販子。平臺內每日發(fā)布開票信息，票販子將開票公司信息介紹給受票公司，同時將購票需求反饋給開票團伙，形成了一個虛開發(fā)票的“空中超市”。

每張普通發(fā)票，嫌疑人抽取400元—600元不等的費用，增值稅專用發(fā)票抽取6%—8%的費用。

通過對受票公司的進一步研判，調查小組發(fā)現(xiàn)除了一些因缺乏進項發(fā)票的實體企業(yè)外，有很大一部分是專門用于騙取出口退稅的貿易公司。這些公司的實際控制人利用控制的貿易公司虛開發(fā)票給自己控制的進出口公司，又通過地下錢莊換取外匯轉賬到進出口公司，造成出口貿易的假象，最終達到騙取出口退稅的目的。

12月6日凌晨，紹興、越城、柯橋、諸暨等地公安機關開展集中收網(wǎng)行動，共出動126個抓捕小組682人警力，分赴廣東、福建、上海等13個省、市、自治區(qū)開展集中抓捕，截至目前已搗毀暴力虛開增值稅專用發(fā)票團伙14個、騙取出口退稅團伙11個、地下錢莊團伙5個，抓獲涉嫌暴力虛開、騙稅、非法買賣外匯的犯罪嫌疑人143名，繳獲大批電腦、營業(yè)執(zhí)照、金稅盤、公司印章、空白發(fā)票等涉案物品。

案件頻發(fā)

時間財經(jīng)發(fā)現(xiàn)，近年來，虛開增值稅發(fā)票案件頻發(fā)，且涉案金額巨大、涉案地區(qū)廣泛。近一個月來，除紹興破獲的此次大案外，在各地就有多起相似案件告破。

12月17日，據(jù)山東當?shù)孛襟w報道，槐蔭公安成功破獲兩起特大虛開增值稅專用發(fā)票案。犯罪嫌疑人以“招兼職”“貸款”為幌子，誘騙大學生、社會市民成立空殼企業(yè)對外虛開增值稅發(fā)票，兩起案件虛開發(fā)票超13億元。

12月12日，據(jù)中新網(wǎng)湖北新聞消息，湖北荊門市公安局11日對外公布，歷時4個月的偵查，該局成功搗毀一個涉嫌虛開增值稅發(fā)票價稅合計近5億元的特大犯罪團伙，抓獲犯罪嫌疑人14人。

12月11日，中新網(wǎng)鄂爾多斯電消息，注冊空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票，涉案金額高達3.2億元。內蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市公安局東勝區(qū)分局11日通報，該局成功搗毀這個虛開增值稅專用發(fā)票團伙，對30余名犯罪嫌疑人采取刑事強制措施。

北京市煒衡律師事務所汪高峰律師對時間財經(jīng)表示，從罪責刑相適應原則分析，本罪的實行行為應要求有嚴重的社會危害性。虛開增值稅專用發(fā)票罪屬重罪，在刑法修正案（八）之前，最高可判處死刑，即便是在刑法修正案（八）對本罪法定刑修改后，其法定最高刑依然可達無期徒刑。（北京時間財經(jīng) 李洪力）