提到發(fā)票，企業(yè)主應(yīng)該很熟悉，發(fā)票與企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營活動是息息相關(guān)的，但發(fā)票的開具和使用有著規(guī)范的管理要求和嚴(yán)格的法律約束，因此企業(yè)主只有遵守發(fā)票的相關(guān)規(guī)則，才能避免在使用過程中觸碰紅線。在宜昌就有一伙人因?yàn)樵竭^這個紅線，涉嫌違法犯罪被抓捕。今年7月，犯罪嫌疑人被移送檢查機(jī)關(guān)審查起訴，那么，這起案件是怎么被破獲的呢？2021年9月，國家稅務(wù)總局宜昌市稅務(wù)局稽查局在日常工作中發(fā)現(xiàn)，多家企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動存在異常情況。經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，稅務(wù)局工作人員發(fā)現(xiàn)，這31家企業(yè)都是空殼公司，沒有固定的經(jīng)營場所，企業(yè)之間不僅工作人員相互交叉，更是在沒有發(fā)生真實(shí)交易的情況下，經(jīng)常在同一個時間使用同一臺電腦開票，很明顯，這些企業(yè)存在虛假購進(jìn)和暴力虛開增值稅發(fā)票的嫌疑。所謂“暴力虛開發(fā)票”，是指虛開企業(yè)未編造任何“經(jīng)營行為”，而是簡單粗暴地對外虛開增值稅發(fā)票，從而大肆攫取非法利益。這樣的行為，不但會造成巨額稅款流失，還嚴(yán)重擾亂正常社會經(jīng)濟(jì)秩序，破壞當(dāng)?shù)貭I商環(huán)境。對于這樣的案件，實(shí)際上就是在和時間賽跑，迅速抓到嫌疑人，挽回國家的損失是重在之重。
宜昌市警稅聯(lián)合辦案中心成立后，公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)優(yōu)勢互補(bǔ)、緊密配合、高效務(wù)實(shí)，重拳打擊涉稅違法犯罪行為。這也標(biāo)志著宜昌市合成打擊和防范涉稅犯罪能力進(jìn)入了新的階段。
警方通過進(jìn)一步偵查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人在2021年6月到9月短短3個月時間內(nèi)，在宜昌接連注冊31家空殼公司。去年9月23日，宜昌市公安局與市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合成立了“9.23”專案組。詹某等人，自以為分工不同，作案地點(diǎn)不同，警方難以洞悉組織架構(gòu)，殊不知，一張抓捕的大網(wǎng)悄然張開了。
去年10月18日，宜昌市公安局副局長趙正東坐鎮(zhèn)指揮，伍家崗區(qū)公安分局組織警力55人和7名稅務(wù)種干部，在市局相關(guān)部門的配合下，分赴重慶市、重慶市墊江縣、深圳、揭陽、饒平縣、廈門、武漢等四省七地同時收網(wǎng)。
現(xiàn)場共抓獲12名犯罪嫌疑人，查獲7家公司成套的營業(yè)執(zhí)照、大量公章、電腦、稅控盤、稅務(wù)U盾、空白發(fā)票、假發(fā)票，以及手機(jī)、電腦、打印機(jī)以及制作電子發(fā)票的軟件等作案工具，扣押現(xiàn)金110萬元。
在利益面前，犯罪嫌疑人早已將法律置于腦后而不顧，而這背后損害的都是國家的利益。
同時，警方還將現(xiàn)場查貨的大量數(shù)據(jù)移交給稅務(wù)局進(jìn)行取證。在匯總的數(shù)據(jù)中，警方發(fā)現(xiàn)了一個“數(shù)據(jù)倉”，也就是詹某開設(shè)的各種銷售群，為了滿足購票者的需求，詹某每天發(fā)布虛開發(fā)票的區(qū)域、數(shù)量等等，再根據(jù)客戶需要進(jìn)行開票。
經(jīng)審訊，該團(tuán)伙的犯罪手法逐漸浮出水面：該團(tuán)伙組織架構(gòu)明確，犯罪嫌疑人詹某為了牟利，安排劉某某在網(wǎng)上發(fā)布購買公司的信息，隨后劉某某以5500元左右價格要求許某在武漢、宜昌、等多地注冊空殼公司，許某安排熊某某在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，而詹某則通過QQ等社交軟件建立大量在線“銷售”群，每日發(fā)布其控制企業(yè)可虛開的發(fā)票區(qū)域、數(shù)量、金額和品目，將虛開發(fā)票作為其“庫存商品”進(jìn)行買賣，根據(jù)區(qū)域劃分建立起多個虛開發(fā)票“數(shù)據(jù)倉”，一旦“客戶”需要開票，犯罪嫌疑人詹某將開票信息通過QQ傳給同伙大肆虛開發(fā)票。經(jīng)過警方核實(shí)查證，該案連同關(guān)聯(lián)線索團(tuán)伙“暴力虛開”發(fā)票4.4萬余份，價稅合計(jì)超過30億元，涉及全國多個省市5000余家企業(yè)或個人。那么對于這么大的發(fā)票量，嫌疑人都分布在多個省份，可警方為何沒有獲取到任何快遞信息呢？開票人員虛開的發(fā)票是如何傳遞出去呢？嫌疑人通過填寫不同的假地址，再經(jīng)過從宜昌到武漢再到廣東的接力投遞，空白發(fā)票最終寄到了真正的目的地廣東饒平縣。饒平縣也就是該案虛開發(fā)票的集散地之一。接下來，嫌疑人就會從詹某的數(shù)據(jù)倉里收到客戶的需求信息，并虛開出發(fā)票，那么嫌疑人又是用什么方法將虛開好的發(fā)票送到客戶手中的呢？
原來，嫌疑人詹某為了將虛開發(fā)票的行為藏匿得更深，在收寄發(fā)票上均采用假名、假地點(diǎn)進(jìn)行快遞運(yùn)輸，這番操作也讓他成為了虛開發(fā)票業(yè)務(wù)的“老手”，國家的巨額稅款就這樣流失了。同時，專案組還順藤摸瓜、巡線追蹤，通過案源擴(kuò)展引出其他虛開團(tuán)伙，涉案增值稅專票0.18億元，普通發(fā)票28.92億元，所涉案件，共虛開發(fā)票4.4萬份，涉及公司5000余家，涉案總金額超過30億元。截至目前，有7名犯罪嫌疑人被依法移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，有5名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彛?名嫌疑人迫于壓力，投案自首。本期《經(jīng)視說法》請到的嘉賓是湖北關(guān)山律師事務(wù)所律師 吳健民國稅豈能允許“蛀蟲”蠶食，虛開發(fā)票，如此違法行徑，令人痛恨！這里不得不為我們的民警和稅務(wù)局的工作人員點(diǎn)個贊。他們維護(hù)了國家的財稅安全，挽回了國家的損失，當(dāng)我們起底虛開發(fā)票背后的黑幕，不難發(fā)現(xiàn)，為了牟取非法利益，犯罪手法在升級，嫌疑人們也在動腦筋，打擊犯罪的博弈并沒有停止。那么到底哪些行為屬于“虛開發(fā)票”？我們都知道，國家的稅收是取之于民，用之于民的，所以依法納稅是每一個公民和每一個企業(yè)的義務(wù)。那么像這種偷漏稅的行為，哪怕是通過買賣增值稅發(fā)票來偷漏稅的行為，都是要受到我們法律嚴(yán)厲打擊的，天網(wǎng)恢恢，疏而不漏。
來源：湖北經(jīng)視《經(jīng)視說法》
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