海南金融犯罪的特點、原因及防范對策

海南金融犯罪的特點、原因及防范對策 　　為了推動和促使社會主義市場經濟迅速向縱深發(fā)展，我國正在堅決有序地進行金融體制改革，通過對金融管理機構、金融經營機構、金融管理制度、金融市場進行調整和改革，盡快促進和保障我國金融事業(yè)、金融市場有序、健康、高效地發(fā)展。然而，一些犯罪分子利用新舊體制轉型時期的磨擦、碰撞，管理方面出現(xiàn)的較多漏洞，大肆進行金融犯罪活動。有關資料顯示，最近幾年，破壞金融管理秩序和金融詐騙等犯罪日趨猖獗，發(fā)案不斷增多，手段不斷翻新、犯罪金額越來越大，危害日益嚴重，已經成為影響和阻礙金融事業(yè)快速發(fā)展的一種公害。現(xiàn)就海南金融犯罪的特點、原因及防范對策作一分析探討。��

　　一、金融犯罪的特點��

　�。ㄒ唬┙鹑诜缸镱愋投鄻踊��ヒ孕袨槿酥饔^故意內容作為劃分標準，可將金融犯罪案件分為三類。��

　　1.牟利性金融犯罪。指行為人以牟取非法利益為目的，違反金融管理法規(guī)而實施的有關金融犯罪，包括偽造、變造貨幣罪、出售、購買、運輸、持有、使用假幣罪、擅自設立金融機構罪、偽造、變造、轉讓金融機構經營許可證罪、非法吸收公眾存款罪、偽造、變造金融票證罪、偽造、變造國家有價證券罪、偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪、誘騙投資者買賣證券罪、逃匯罪等。該類金融犯罪的特點是行為人虛構事實或者隱瞞真相，通過使用自己所掌握的虛假金融信用憑證或貨幣工具騙取財物。��

　　2.占有性金融犯罪。指行為人以非法占有為目的而實施的有關破壞金融管理秩序的犯罪，即刑法所規(guī)定的金融詐騙罪，包括集資詐騙罪、信用卡詐騙罪、信用證詐騙罪、有價證券詐騙罪和保險詐騙罪等。該類金融犯罪的特點在于行為人通過詐騙行為直接地非法占有被害人的財物，行為人無需以虛假的貨幣等進行交換而直接從被害人手中獲得。��

　　3.破壞性金融犯罪。指行為人明知自己的行為違反金融管理法律法規(guī)而故意實施的擾亂、破壞金融市場秩序和金融管理秩序的犯罪，包括違法向關系人發(fā)放貸款罪、違法發(fā)放貸款罪、使用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪、非法出具金融票證罪、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。該類金融犯罪的特點是行為人主觀上明知自己的行為違反金融管理法律法規(guī)，客觀上實施了擾亂、破壞金融秩序的犯罪行為。��

　　三種類型中已經發(fā)生的犯罪，有的已由司法機關審理終結，有的尚待處理，有的是犯罪分子作案后潛逃在外，有的是外來人員作案，一旦犯罪得逞便攜款潛逃，無法追捕歸案。��

　�。ǘ�）犯罪數(shù)量逐年增多��

　　金融犯罪呈起伏式上升趨勢，目前仍有高發(fā)勢頭。��

　　從1985年至1999年的金融犯罪（2000元以上）發(fā)案數(shù)來看，出現(xiàn)過三個高潮：1984年因大規(guī)模的重復建設、盲目投資，造成信貸規(guī)模失控，有人乘機進行貸款欺詐，使得1985年至1986年兩年間出現(xiàn)第一個高發(fā)期。經過1年左右的“嚴打”，1988、1989年該類案件大幅下降，形成一個低發(fā)期。1990年國家緊縮銀根，資金供求矛盾再度凸顯，不法分子乘機進行包括金融欺詐在內的金融違法犯罪活動，結果1991年金融犯罪案件又大幅上升，出現(xiàn)第二個高發(fā)期。1991年7月至1992年6月，金融系統(tǒng)經過1年的“教育、清理、整頓”活動，金融犯罪數(shù)量又有所下降。1996、1997年，隨著國家財政狀況的好轉，基礎設施建設投資的增多，金融犯罪活動再度猖獗，出現(xiàn)了第三個高發(fā)期，而且這次勢頭更猛。近幾年來，金融犯罪隨著市場經濟負面的影響又逐漸增多，且上升幅度較大。尤其是隨著金融體制改革的深入，新舊金融體制的交替，管理結構的漏洞開始顯露，多種信用工具的出現(xiàn)卻又缺乏有力的監(jiān)控，金融犯罪案件有增無減。據(jù)不完全統(tǒng)計，1999年全省四個中級法院受理的金融犯罪涉案人數(shù)多達40余名，其中有3名被告人因犯金融憑證詐騙罪被判死刑；受理案件數(shù)量，涉案人員數(shù)量和判處死刑人數(shù)均為歷年之最。��

　�。ㄈ�）犯罪數(shù)額不斷上升��

　　金融犯罪尤其是非法拆借資金罪和金融憑證詐騙罪的案件，涉案金額動輒幾十萬元、幾百萬元、上千萬元、甚至上億元。數(shù)額之大，令人觸目驚心。��

　　近幾年來，金融系統(tǒng)的管理秩序比較混亂，其中一個重要特點就是一些銀行或者其他金融機構及其工作人員，利用辦理儲存業(yè)務、發(fā)放貸款的便利，收受儲戶存款，開出存單，資金不入帳，單位或者個人又以銀行的名義私自放貸。這些行為逃避金融監(jiān)督，擾亂了金融秩序，形成巨額資金的“體外循環(huán)”，造成國有資產的重大損失，社會危害性特別嚴重。�ダ�如：1993年上半年，定安縣農業(yè)銀行資金嚴重緊缺，銀行領導要求各信用社、儲蓄所想盡辦法做好吸儲工作。被告人林良開（原中國農業(yè)銀行定安支行南門儲蓄所主任）得知符孝良可以攬存，經過請示，銀行領導決定可向攬存人按一定比例發(fā)放貸款，但其攬存資金的利息高于銀行規(guī)定的利息，由使用人承擔。于是，林良開先后找到符孝良和中安公司的潘法興、張勤聯(lián)系攬存事宜。潘法興、張勤也乘機提出向銀行貸款，銀行領導表示同意，并告訴潘法興、張勤，行里委托林良開具體辦理此事。由于符孝良、潘法興、張勤攬存的資金是定期存款，為了將其轉成銀行的流動資金，銀行領導指示給儲戶開出定期存單，將資金轉入符孝良和中安公司的活期帳戶，由其借用，而在儲蓄所向行里的報表中只反映活期儲蓄存款的增加，不報定期存款的增加。林良開通過符孝良、潘法興、張勤各自吸納客戶存款共計人民幣3434��05萬元，并將其中大部分借給他人使用。其數(shù)額之多，幾乎相當于海南某些縣市半年的財政收入。��

　　（四）犯罪所造成的損失特別巨大��

　　金融犯罪行為人在非法取得資金后，要么用于高風險的投資，卻往往血本無歸；要么用于個人揮霍，花天酒地，紙醉金迷，到頭來揮霍一空，給國家或者被害人造成不可挽回的損失。例如，被告人王定香、陳圣忠無視國家金融法規(guī)，為了侵吞國家財產，以幫助吸納存款為幌子，假借承接工程需要借用資金并保證按時歸還，誘騙王澤鋒（建設銀行海南支行德勝沙儲蓄所主任）利用其儲蓄所主任的身份，以支付高息為誘餌，利用偽造的銀行定期存單，換取客戶的活期存折及密碼。之后，王定香使用王澤鋒騙取的客戶存折，在銀行冒領客戶資金共計人民幣1820萬元。其中大部分被陳圣忠揮霍使用，造成損失高達人民幣1400余萬元。��

　　又如，被告人王大中、許孜孜伙同他人，以高額利差為誘餌，采取偷換存款憑條，偽造定期存單的手段，在銀行窗口詐騙客戶存款人民幣1000萬元，造成直接經濟損失高達人民幣870余萬元。��

　　再如，被告人鄭朝暉于1997年9月，得知黃英有200萬元人民幣工程款想搞以存放貸，便和被告人何瑞昌等人串通，先私刻工程單位云南某公司海南分公司的公章和中國農業(yè)銀行某分理處儲蓄業(yè)務專用章。接著，何瑞昌持私刻的公章到該分理處以云南公司海南分公司的名義開設帳戶，再騙取該公司將人民幣200萬元轉入該帳戶。9月24日資金到帳后，鄭朝暉和何瑞昌將他人提供的一張空白“單位定期存款開戶證實書”填寫并加蓋偽造的儲蓄業(yè)務專用章。隨后，鄭、何約黃英到該分理處門口，將偽造的存單交給黃。待黃離去后，鄭朝暉隨即從帳戶中將款轉走。云南公司海南分公司發(fā)現(xiàn)有詐后立即報案。雖然及時破案，追回了部分贓款，但仍給被害單位造成近70萬元人民幣的損失。��

　�。ㄎ澹┓缸锷婕懊鎻V、社會影響大��

　　由于金融犯罪案件往往涉及的犯罪數(shù)額特別巨大，牽涉的面也很廣，一旦案件真相大白，勢必引起巨大震動，甚至造成社會混亂。例如，林良開非法拆借資金一案，涉及的儲戶多達70余家，既有工人、農民，也有國家干部；既有家在農村的，也有身居城市的；既有個人，也有單位；有的是多年積蓄以備養(yǎng)老之需，有的是準備為子女讀書求學之用；有的是找親朋借款，有的則從銀行貸款。事實真相披露之后，儲戶得知本金無法收回，夫妻之間、親朋之間、父母子女之間互相埋怨、甚至打架致人傷殘。一時之間，滿城風雨，數(shù)十儲戶今天追蹤銀行領導，明天上訪黨政機關，不僅影響正常的工作秩序，也嚴重影響社會的安寧穩(wěn)定，不僅造成巨大的經濟損失，而且造成極為惡劣的政治影響。��

　�。�六）內外勾結，聯(lián)手作案��

　　有的銀行工作人員，利欲黛心，知法犯法，鋌而走險。他們往往利用職務之便，竊取儲戶帳號、密碼等相關資料，然后與社會人員勾結，偽造存單，冒領存款。例如，被告人藍穗青（原中國銀行海南省分行椰樹門中心辦事處職員），為了冒領客戶存款，于1997年7月上旬，趁儲戶存款之機竊取陳貽雷等三位儲戶帳號、存款余額等資料，先告之李高冠，后指使李在中國銀行營業(yè)網點開戶，取得一張存折，再根據(jù)藍穗青提供的資料，采用挖補、涂改等手段變造一張陳貽雷的存折，先后兩次前往瓊海冒領存款，均因存款余額發(fā)生變動而未遂。藍仍不死心，又于1997年8月26日竊取儲戶程懷業(yè)的存款資料交給李高冠，李據(jù)此變造一張存折。8月30日中午，李高冠與被告人藍穗青再次核對存款余額之后，持假存折在中國銀行�？谑旋埲A路辦事處將儲戶程懷業(yè)帳戶上的人民幣222萬元存款冒領。然后，將款瓜分使用。��

　　為了侵吞國家財產，與不法分子互相勾結，采用虛列戶名，偽造證明、私蓋公章等手段，偽造存單，冒領存款，既造成銀行巨額經濟損失，又敗壞其良好的社會形象和商業(yè)信譽。

　�。ㄆ撸┳靼甘侄沃饾u向隱蔽化、多樣化、智能化方向發(fā)展��

　　金融系統(tǒng)有著復雜、嚴格的運行機制和管理制度，罪犯欲騙取金錢，就不得不闖過有金融工作人員把守的道道關卡。因此，近年來，金融犯罪手法不斷翻新，或者利用某種“合法”外衣；或者以自身的法律、金融方面的知識，鉆法律、法規(guī)的漏洞，打“時間差”、“擦邊球”；或者以金錢、物資引誘金融系統(tǒng)內部人員共同作案，并且精心策劃，設下圈套，以達到犯罪目的。有的還運用現(xiàn)代科技手段如計算機進行犯罪。犯罪手法更加隱蔽和狡猾，日趨智能化、多樣化。��

　　例如被告人陳興保（原中國銀行澄邁支行會計股副股長），于1995年12月11日，私自印制中國銀行海南省分行省轄往來郵劃貸方報單數(shù)張，騙取該行陳海丹保管的“中國銀行海南省分行轄內往來9870（澄邁中行行號）憑證專用章”，采用局部遮掩蓋印，然后添補變造“中國銀行海南省分行轄內往來9880（臨高中行行號）憑證專用章”，蓋在私自印制的郵劃報單上，指使蔡亮分別填寫兩張匯出人民幣38萬元和35萬元的聯(lián)行郵劃報單，然后通過臨高縣郵電局辦理特快專遞，寄往中國銀行儋州支行。該行收到報單之后，分別將人民幣38萬元和35萬元劃入陳興保事先在儋州中行網點開設的兩個帳戶。陳興保通過電腦查詢得知匯款已到帳，便叫蔡亮前往中國銀行�？谑袡C場東路辦事處、椰樹門辦事處提取現(xiàn)金人民幣73萬元，據(jù)為己有。��

　　銀行工作人員利用其專業(yè)知識或者某些特殊技能，偽造匯款憑證，詐騙錢財，往往難以偵查和取證。這類犯罪使銀行遭受經濟和聲譽的雙重損失，而犯罪分子則可逃避刑事追究，其危害后果由此可見一斑。��

　　（八）跨省、跨地區(qū)的流竄作案越來越多��

　　隨著改革開放的不斷深入，社會主義市場經濟的逐步建立與發(fā)展，人、財、物的流動空前頻繁，地區(qū)與地區(qū)之間，省與省之間的經濟交往不斷增多，聯(lián)系日益緊密，金融詐騙犯罪分子跨省、跨地區(qū)甚至跨國作案的也日益增多，一些犯罪往往涉及幾個甚至十幾個省、市，犯罪分子相互勾結，共同作案。��

　　例如，最近一段時間，海口市連續(xù)發(fā)生幾起特大金融憑證詐騙案，案犯先后從�？谑懈鞔筱y行提取巨額現(xiàn)金，造成國家、集體、個人財產的重大損失，就充分反映了這類案件的特征和趨勢。��

　　2000年1月17日上午9時，海口市公安局刑偵支隊二大隊接到農行濱海河路分理處報案，稱有人持假身份證到濱海河路分理處解付一筆巨額現(xiàn)金匯票。二大隊立即派員守候。下午4時許，犯罪嫌疑人陳奮冒充黃立塌到分理處解匯提取現(xiàn)金80萬元人民幣時，被當場抓獲。陳奮是�？谑腥耍�經審訊，陳奮對其與外省人員共謀犯罪的事實供認不諱。��

　　1999年12月23日，海口市刑偵二大隊接到報案，稱大連市寰宇水產公司一張人民幣50萬元的現(xiàn)金匯票被海南藍子公司的梁朝陽等人掉包后，在農業(yè)銀行某分理處解付。經二大隊偵查查明，藍子公司在匯通大廈租用的臨時辦公室早已人去樓空，工商注冊登記中的內容純屬虛構。50萬元現(xiàn)金支票解付后，犯罪嫌疑人已將大部分現(xiàn)金提走，并伏案潛逃。��

　　1999年12月28日，陜西三秦麥芽公司報案稱，12月初分別接到海南旭誠實業(yè)公司、海南銀椰農貿公司的電話稱有大量低價麥芽出售，可以傳真形式簽訂購貨合同，并以匯票付款。應旭誠公司和銀椰公司的要求，三秦公司分別開出人民幣200萬元和120萬元的匯票各一張，傳真到海南。三秦公司應邀派員攜帶匯票來海南與兩公司聯(lián)系。其后，犯罪分子采取欺騙手段將匯款取出。��

　　上述詐騙案，案犯以流竄作案為主，采取偽造身份證件，通過中介公司在海南工商部門騙取營業(yè)執(zhí)照，臨時租用中、高檔寫字樓作為辦公地點，誘使省外客戶攜帶匯票來瓊購買農副產品。然后，以驗證匯票為名，用事先偽造的假匯票掉包，偷換客戶的真匯票。再將客戶騙至三亞及廣東、廣西等地看貨，趁機在�？趯�匯票解付，提取現(xiàn)金后逃之夭夭。��

　�。ň牛┓缸锓肿訑y款潛逃現(xiàn)象嚴重��

　　大多數(shù)金融詐騙犯罪分子基于嚴重的拜金主義思想，貪圖奢侈享樂生活，但又懼怕受到司法機關的懲治。一些犯罪分子在作案前精心策劃，留下退路，或者在外地尋找落腳點，或者在境外存款，提前辦理出國護照，一旦犯罪得逞，便“遠走高飛”。伴隨著經濟的不斷發(fā)展，經濟交往的日益頻繁，金融詐騙犯罪涉及的金額也越來越大，犯罪分子得逞后攜款潛逃的也愈來愈多。最近幾年審理的金融犯罪案件中，幾乎每案都有未能抓獲的犯罪分子，有的四、五人作案，但抓獲歸案，接受審判的只有一、二人；有的作案后全部犯罪分子均攜款逃往外地，甚至連追蹤的線索都難以掌握，致使破案工作困難重重。��

　　二、金融犯罪的原因��

　　金融犯罪原因眾多，除上述論述中涉及到的一般原因外，主要原因還在于金融領域內部存在的諸多弊端。��

　�。�1）金融秩序混亂。��

　　目前，我國金融秩序無序的現(xiàn)狀令人擔憂。具體表現(xiàn)為：一是籌措資金混亂；二是資金拆借混亂；三是入股投資混亂；四是放貸混亂；五是存貸款利率混亂；六是結算秩序混亂；七是金融機構審批混亂；八是對金融機構法定代表人的管理混亂；九是社會辦理金融業(yè)務混亂；十是金融機構內部管理混亂。��

　�。�2）防范意識薄弱

　　從已偵破的金融犯罪案件可見，許多案件早在案發(fā)前就顯示出一定的征兆，只要工作人員稍加警惕，就可及時發(fā)現(xiàn)和揭露不法之徒的犯罪行為。然而，由于某些工作人員責任心不強，警戒性太低，防范意識過弱，或貪圖小利，反被利用，終使不法分子通關過卡，犯罪得逞。��

　�。�3）人事管理工作存在弊端��

　　海南于1988年建省以來，對金融機構進行了較大的調整和擴充。由于人員增加過快，加上錄用人員時沒有堅持嚴格的標準和程序，未能把好進人關，使一些思想品質差，有不良習氣甚至有前科劣跡的人混進金融系統(tǒng)；有的雖然思想品質好，但缺乏金融、法律知識，業(yè)務能力差。這就為金融犯罪埋下了定時炸彈：要么是金融系統(tǒng)內部人員進行金融犯罪，或者內外勾結，聯(lián)手操作，進行隱蔽的、長期的，瘋狂的金融犯罪；要么是不能及時發(fā)現(xiàn)和揭露犯罪，使犯罪分子易于得逞。��

　　（4）有章不循、制度懸空��

　　與其他行業(yè)相比，金融系統(tǒng)的規(guī)章制度應是比較健全的，問題在于管理松懈，有章不循，制度得不到真正貫徹落實，使不法分子有機可乘。陳興保金融憑證詐騙一案表明，犯罪之所以能得逞，非常重要的一點是因為他人有意無意中的“大力配合”：（1）陳在一無單證，二無押匯協(xié)議的情況下，利用職務之便，偽造押匯報單和號碼。因無人查驗，陳便順利通過第一關。（2）相關人員對業(yè)務公章管理不嚴，隨意借出亂放；私章隨意扔放在辦公桌上，被陳輕易偷蓋。于是再闖一關。（3）缺乏嚴格的記帳監(jiān)督。傳票本應統(tǒng)一登記、編號，由專人統(tǒng)一收集，送電腦室輸機記帳。陳怕露馬腳，親自將偽造的郵劃貸方報單送交郵局。又過了第三關。（4）電腦室把關不嚴。電傳人員沒有進行認真審查，就按照陳送交的編號發(fā)出電傳。陳輕易地過了第四關。（5）本可及時發(fā)現(xiàn)，卻因無人認真檢查，及時反饋信息，陳終于闖過最后一關。真可謂“過五關，斬六將”，卻易如反掌，實在不可思議。��

　　三、金融犯罪的防治對策

　　面對猖撅的金融犯罪浪潮，世界各國和有關國際組織或單槍匹馬，或群策群力采取措施，為預防、遏止和打擊金融違法犯罪活動進行了長期不懈的努力。��

　　在我國，為了打擊、防止金融犯罪，1994年5月25日，國務院召開電話會議部署防詐騙、防盜竊、防搶劫、保銀行資金安全的“三防一�！惫ぷ�。朱�杌�同志在會上指出：“金融詐騙活動，已成為當前金融系統(tǒng)的一個突出問題，各級金融部門的干部、職工一定要切實增強保護國家資產、維護國家利益的責任心，嚴格執(zhí)行國家有關金融方面的法律、法規(guī)和制度，努力提高自身的政治素質和業(yè)務素質，為保證國家正常的金融秩序做出應有的努力�！豹スP者認為，為了保障金融體制改革的順利進行，保證金融活動和資金的安全，在金融領域內，有效地預防違法犯罪比嚴厲地打擊違法犯罪更為重要。為此，有必要采取如下措施：��

　�。ㄒ唬┘铀�、深化金融體制改革��

　　近年來，我省乃至全國金融詐騙案件大量發(fā)生，且呈上升趨勢，與目前金融體制的不完善直接有關。因此，要從根本上預防金融詐騙犯罪、減少金融詐騙案件，就必須不斷深化金融體制改革，盡快建立起能適應市場經濟要求的金融體制。其主要方面是：強化省級銀行的宏觀調控和監(jiān)督檢查；加快專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉變進程；完善市場利率機制；整頓金融運行秩序。��

　�。ǘ�）整頓金融市場、規(guī)范金融秩序��

　　1.禁止亂集資。首先，各級政府和企業(yè)必須正確處理好國家與地方、全局與局部、長遠與眼前利益的關系，自覺地服從國家宏觀調控。其次，盡快制訂出臺《社會集資管理條例》，將社會集資的對象、范圍、額度、投向及其評估、管理、審批程序以法律的形式固定下來，以規(guī)范社會集資行為，保護投資者的合法權益。再次，明確管理職責。社會集資作為一種直接信用融資，應由中國人民銀行省分行負責管理。最后，積極探索加大集資資金管理力度、提高集資資金運作效能的新途徑和新方式。��

　　2.規(guī)范同業(yè)拆借市場。一是全面清理同業(yè)拆借機構；二是清理違章拆借；三是對非銀行金融機構嚴格執(zhí)行以存定貸、自我平衡的原則，嚴格禁止依靠拆借資金擴大貸款規(guī)模；四是嚴格禁止金融機構將拆借資金用于下屬公司從事房地產開發(fā)、炒買股票、囤積有價證券等投機活動。��

　　3.嚴肅結算紀律。一要按照“一個單位一個結算帳戶”的原則徹底清理多頭多戶現(xiàn)象，全面整頓跨行貸款現(xiàn)象；二要加大監(jiān)督力度，維護收付雙方的合法權益，對無理拖付的開戶單位要嚴格執(zhí)行銀行信貸制裁；三要認真執(zhí)行結算紀律；四要加強現(xiàn)金管理，防止資金“體外循環(huán)”。��

　�。ㄈ�）加強職工教育工作��

　　建立規(guī)范、高效的金融秩序，需要一大批思想品德好、業(yè)務能力強的金融工作人員。一方面，金融工作人員應努力提高自身政治、業(yè)務素質；另一方面，金融系統(tǒng)也應有計劃、有目的的加強對其職工的教育培訓工作。主要內容包括：1.理想信念教育。對職工進行人生觀、價值觀、苦樂觀教育，提高其工作責任心，增強自身的免疫力。2.職業(yè)道德教育。金融部門的職業(yè)道德是“嚴守信用、廉潔奉公、竭誠服務”。金融部門的工作人員必須具有良好的職業(yè)道德，才能防止不法分子做文章、鉆空子。3.法制教育�！耙晃濉薄ⅰ岸�五”普法教育取得了很大成效，但由于金融知識復雜，專業(yè)化程度高，加之一些基本的金融法律法規(guī)頒布時間較短，因此，金融系統(tǒng)許多職工的法制觀念仍很薄弱，法律知識相當貧乏，急需對其進行法律尤其是金融法律法規(guī)的教育和培訓。4.紀律教育。嚴明的紀律是金融事業(yè)健康發(fā)展的必要條件。許多金融犯罪之所以得逞，很大程度上是由于金融工作人員沒有按金融紀律制度辦事。因此應對職工進行現(xiàn)金、結算、信貸、票據(jù)、證券、財務、外匯、信托、租賃、保險等金融活動的有關法律法規(guī)、政策、紀律制度的教育，堵住漏洞，防患未然。

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