保險監(jiān)管瞄準償付能力

保險監(jiān)管瞄準償付能力　　1.承保風險。主要表現(xiàn)為：一是超出承保能力承保。保險公司應根據(jù)自身的資金實力、技術(shù)水平、人員素質(zhì)等條件對承保風險進行風險評估，通過對歷史資料等進行綜合預測分析，判斷保險標的是否具有可保利益。對超出承受能力的業(yè)務通過再保險方式轉(zhuǎn)移風險，以保持公司的財務穩(wěn)定。如果保險公司不根據(jù)自身條件，盲目承保超出其承保能力的業(yè)務，又不進行風險轉(zhuǎn)移，隨時會招來滅頂之災。二是自相殘殺式承保。各保險公司為了占領(lǐng)更多市場份額，不惜采用大幅度降低費率、高額返還、高手續(xù)費、降低承保條件等手段爭攬業(yè)務，忽視承保質(zhì)量，見物就保，見錢就收，放寬保險責任，乃至人為提高保險金額等，使保險經(jīng)營成本不斷上升，利潤率急劇下降，從長遠看容易造成不可估量的損失。三是以賠促保。保險公司通過先賠償保戶未保險財產(chǎn)的損失，然后再促使其入保。這種承保方式忽視了保險公司的風險管理，對保險公司的發(fā)展極其有害，也大大增加了保險公司的經(jīng)營成本，降低了保險公司的總準備金的積累，直接削弱了公司的償付能力。
　　2.理賠風險。是指理賠環(huán)節(jié)中存在的風險，主要包括詐騙賠款、人情賠款、擴大賠款等幾種情況。產(chǎn)生的原因：從外部原因看，主要是騙賠。當前騙賠的形式越來越復雜，手段越來越高明，尤其是利用高科技手段進行詐騙、銷臟的一條龍服務，對保險公司管理是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部原因看，主要的風險是保險公司管理制度松弛，內(nèi)控制度不嚴，給不法分子有空可鉆。
　　3.財務風險。保險公司經(jīng)營的特點決定了保險賠償在時間上的不確定性和賠款金額的不確定性，這就要求保險公司平時必須保持足夠的償付能力，保證隨時能夠兌現(xiàn)賠款；否則，一旦發(fā)生大的自然災害，在短時間內(nèi)支付巨額賠款，很可能使保險公司財務發(fā)生困難而帶來財務風險。此外，一些保險公司的財務會計沒有充分運用會計謹慎原則實施穩(wěn)健的財務政策，對本該提取的未到期責任準備金、未決賠款準備金、保險保障基金等實行少提或不提，導致保險公司自身積累不足，使得償付能力極其有限，抵御風險的能力不強，這是財務風險的又一表現(xiàn)。
　　4.資金運用風險。一是投資組合不當，資金流動性差。主要表現(xiàn)在長短期投資比例不當，短期投資等容易變現(xiàn)的項目過少，資金流動性差。二是投資于房地產(chǎn)、期貨、股票等高風險項目。三是資金運用比例過高。資金運用是保險公司重要的收入來源，但資金運用比例過高，資金運用帶來的風險也就越大。
　　以上經(jīng)營風險的存在，最終反映為保險業(yè)償付能力的不足。加強對保險公司償付能力的監(jiān)管，是防范和化解保險經(jīng)營風險的迫切要求，是促進保險業(yè)健康發(fā)展，從而實現(xiàn)與國際市場接軌、增強保險企業(yè)自身實力的需要。
　　對保險公司償付能力的監(jiān)管，從財務角度方面看需要從以下三個方面加以運作。
　　1.建立合理的償付能力考核指標，提高監(jiān)管的可操作性。
　　2.建立保險企業(yè)風險評級制度。
　　3.加大監(jiān)管力度，及時處理償付能力不足的保險公司。
　　切實增強保險業(yè)償付能力的途徑：
　　1.減輕保險業(yè)的總體稅賦水平。保險公司是經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，市場競爭又異常激烈，為切實增強保險公司的償付能力，建議國家適當調(diào)整保險業(yè)稅收政策，并按扣除應收保費支出后的保費收入征稅。
　　2.增加保險公司的資本金。資本金是否充足，是衡量保險公司償付能力高低的一個重要標準。當前保險公司資本金狀況不容樂觀，有的資本金嚴重失真，資本金不足，與其業(yè)務規(guī)模和所承擔的巨額風險責任不相適應，存在潛在的經(jīng)營風險。
　　3.優(yōu)先開放再保險市場，加快我國再保險市場建設。
　　4.搞好資金運用。通過資金運用，使保險資金增值，可以大大增加保險資金積累，從而提高保險企業(yè)的償付能力。
　　5.不斷提高承保質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量和資金效益，增強保險企業(yè)的償付能力。

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財產(chǎn)保險公司的業(yè)務表現(xiàn)為根據(jù)保險單（保險合同）向被保險人收取保險費，并在合同有效期內(nèi)承擔相應的保險責任。對于經(jīng)營一般商品的企業(yè)，賣出商品收取貨款意味著一次交易的結(jié)束，而保險公司簽發(fā)保單并收取保險費，只意味著保險責任的開始，在從確認收入....

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中國保險業(yè)的跨世紀發(fā)展，筆者認為應重點考慮以下六個方面帶來的沖擊和影響。

一、加入WTO對中國保險業(yè)的沖擊

　　中國保險業(yè)格局是在改革、開放中逐步形成的，也是為我國能早日加人WTO在保險業(yè)方面所做的準備。因此，這是中國為加入WTO，保....

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隨著中國即將加入世界貿(mào)易組織，中國的國內(nèi)和國際經(jīng)濟環(huán)境都將發(fā)生重大變化，主要表現(xiàn)在，中國將在一個較為有利的國際環(huán)境中全面參與經(jīng)濟全球化進程和國際競爭與合作，進一步加快改革開放的步伐，從而逐步與世界經(jīng)濟融為一體；同時，中國將履行其承諾的國際義....

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社會保障，是指社會成員在暫時或永久喪失工作能力、失去工作機會、或收入不能維持必要生活水平等情況下，由政府負責以依靠社會力量所籌集的資金提供必要的生活保證。作為政府的一項社會政策，社會保障對二戰(zhàn)后各國經(jīng)濟的迅速發(fā)展和社會穩(wěn)定起到了很好的促進作用。因此，當今....

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一、完善社會保障體系是促進國內(nèi)消費和帶動經(jīng)濟增長的客觀要求

　�。保梗梗鼓晡覈鴩�民經(jīng)濟運行狀況良好，但受國際國內(nèi)形勢影響，有效需求不足仍然是一個比較突出的問題。為此，中央采取包括增加發(fā)行長期國債、適當擴大中央財政赤字、努力增加城鎮(zhèn)中低收入居民的收入....