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商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理略論
商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理略論 面對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢,作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展,如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法,加強(qiáng)我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。
一、合規(guī)管理的內(nèi)涵、地位和作用
(一)合規(guī)的由來及含義合規(guī),字面含義是“合乎規(guī)范”;英文稱Com2pliance,《牛津高級英漢雙語詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞士銀行家協(xié)會在2002年發(fā)布的內(nèi)部審計(jì)指引中,將其定義為“使公司的經(jīng)營活動與法律、管制及內(nèi)部規(guī)則保持一致”。日本銀行協(xié)會在發(fā)布的《倫理憲章》中,也認(rèn)為“合規(guī)”是公司適應(yīng)法令及社會規(guī)范等規(guī)則的經(jīng)營行為。1998年9月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中,將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月,還就合規(guī)問題專門發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件,明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)日趨重要且獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。2005年4月29日,又修訂發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》(com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks)指引,明確指出:銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則(以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”)相一致。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)包括:立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則;市場慣例;行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則;適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則;以及誠信和道德行為準(zhǔn)則等。
(二)巴塞爾委員會合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中,不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引,包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等,而且明確了國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的新趨勢。主要原則包括:1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則,并由董事會和高級管理層作出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。3、合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任,合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。4、銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn),并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。5、銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門。6、銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé),以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序,確保合規(guī)部門的獨(dú)立性,并給予其足夠的資源支持,合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查。
(三)合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),持續(xù)修訂合規(guī)管理制度,采取懲戒措施,避免違規(guī)事件發(fā)生,持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)過程。加強(qiáng)合規(guī)建設(shè),建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制,對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。
二、加強(qiáng)中資銀行合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管的政策
建議合規(guī)管理對于中資銀行還是一個(gè)創(chuàng)新領(lǐng)域,需要借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》,以及國際先進(jìn)銀行合規(guī)建設(shè)實(shí)踐,循序漸進(jìn)地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn),銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善,組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入,也為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了有利條件。(一)以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點(diǎn),強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)第一,明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。要切實(shí)落實(shí)巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應(yīng)從高層做起”(com2pli鄄ancestartsatthetop)。董事會要履行好“看管責(zé)任”,審批銀行的合規(guī)政策,評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理效能,監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。高管層應(yīng)負(fù)責(zé)制定、傳達(dá)和及時(shí)修訂合規(guī)政策,識別和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),組建一個(gè)有效的合規(guī)管理部門,向董事會或下設(shè)委員會報(bào)告重大違規(guī)事件。
第二,制定統(tǒng)一的合規(guī)政策,提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程,沒有固定模式,不能“一勞永逸”,需要適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素,持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策,包括:合規(guī)文化;董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任;合規(guī)部門的職責(zé);識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序、報(bào)告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會審議并批準(zhǔn),在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹,成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。
第三,培育良好的合規(guī)文化,建立主動合規(guī)的激勵機(jī)制。合規(guī)文化重塑是評價(jià)合規(guī)管理績效的重要標(biāo)志,要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系,通過加強(qiáng)全員合規(guī)培訓(xùn),在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念,強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“開放及誠實(shí)面對監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。對于主動報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題或隱患的,銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。
(二)以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心,提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平
第一,建立合規(guī)責(zé)任體系。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任,業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任,每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé),合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問題,要落實(shí)“五問”制度,包括經(jīng)辦人職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。
第二,明確與內(nèi)審部門的職責(zé)邊界。合規(guī)部門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測和報(bào)告,內(nèi)審部門負(fù)責(zé)實(shí)施合規(guī)檢查。合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與內(nèi)審部門分離,其履職情況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。
第三,建立部門協(xié)作機(jī)制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估,合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我評估;合規(guī)部門或合規(guī)人員應(yīng)主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示。合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。
第四,設(shè)置合理的合規(guī)部門。中資銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn),組建一個(gè)與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門�？紤]目前中資銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀,建議在總行及分行設(shè)立獨(dú)立或相對獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員,開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng),制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。
第五,建立清晰的報(bào)告線路。要應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理垂直化和組織機(jī)構(gòu)扁平化的趨勢,科學(xué)設(shè)定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業(yè)務(wù)單元制改造的過渡期,可先行采取“雙線”報(bào)告制,即在向上級合規(guī)部門報(bào)告的同時(shí),向所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
第六,完善合規(guī)部門職能和工作手段。按照獨(dú)立性、有效性原則,明確合規(guī)部門的職能定位;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的介入時(shí)機(jī);在境外分支機(jī)構(gòu)中落實(shí)合規(guī)管理職能;建立合規(guī)檢查表(checklist)或運(yùn)行指標(biāo);運(yùn)用管理信息系統(tǒng)等。
第七,梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),推進(jìn)合規(guī)部門工作計(jì)劃。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展,對照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),包括:已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案件;內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患;監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等,完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn),開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)項(xiàng)目,逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估、監(jiān)測機(jī)制。
(三)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)窗口指導(dǎo),改進(jìn)合規(guī)監(jiān)管
1、借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),研究出臺合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引,確定監(jiān)管“名義錨”(nom2inalanchor)。在1991~2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。進(jìn)入21世紀(jì)后,又根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢,對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。(1)美國。美國貨幣監(jiān)理署國民銀行監(jiān)管部專設(shè)了合規(guī)政策部,負(fù)責(zé)制定消費(fèi)者保護(hù)法、反洗錢、銀行保密法等合規(guī)性政策。針對銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及由此產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),代理署長朱莉·威廉姆斯要求監(jiān)管部門注重考察合規(guī)部門是否配備了合理的資源?在銀行中是否具有較高的地位和影響?是否可以與董事會和高管層充分溝通?在識別違規(guī)保護(hù)銀行利益方面是否有效?對并非明顯違規(guī)的灰色地帶活動是否也有所察覺?合規(guī)工作信息是否引起業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的注意?
(2)英國。英國金融服務(wù)局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準(zhǔn)入管理規(guī)定(regulation)外,大多數(shù)是針對銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)性文件(guide鄄line)。其合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管已不再代表監(jiān)管的兩種理念或兩種方法,而是融合為無法分割的有效監(jiān)管的整體。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī)的遵守情況和內(nèi)控的有效性,發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督銀行緩釋風(fēng)險(xiǎn)的過程,是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的具體實(shí)現(xiàn)方式;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨(dú)立存在,須通過合規(guī)監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)。
(3)德國。德國的金融體系采取混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式,法律最早對合規(guī)的要求是針對證券業(yè)的,旨在減少證券交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)。后來,監(jiān)管部門對合規(guī)的要求逐漸擴(kuò)展到其他領(lǐng)域,雖然德國尚未將BASEL協(xié)議有關(guān)合規(guī)的要求納入國內(nèi)法,但德國監(jiān)管部門BAFIN制訂了專門的合規(guī)工作指引。2、改進(jìn)合規(guī)監(jiān)管的方式、方法,充分發(fā)揮銀行合規(guī)建設(shè)的能動作用。應(yīng)注重對中資銀行合規(guī)政策健全性和有效性的評估,督促其及時(shí)跟進(jìn)有關(guān)法律、法規(guī)、市場運(yùn)行規(guī)則及監(jiān)管政策、制度、指引的最新發(fā)展,確保內(nèi)部合規(guī)管理與時(shí)俱進(jìn),建立先進(jìn)、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序及合規(guī)操作標(biāo)準(zhǔn),并設(shè)立獨(dú)立于各業(yè)務(wù)單元、內(nèi)審、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的合規(guī)部門,更好地發(fā)揮合規(guī)管理的作用。銀行合規(guī)管理負(fù)責(zé)人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的 商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理略論監(jiān)督。為促進(jìn)中資商業(yè)銀行建立系統(tǒng)、透明、合規(guī)有效、持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)控體系,防止、控制和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,任何監(jiān)管規(guī)則的出臺,都應(yīng)給予監(jiān)管客體充分的話語權(quán),使監(jiān)管規(guī)則的制定更符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的實(shí)際需求。此外,還應(yīng)把握好合規(guī)監(jiān)管的力度,避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。
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