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新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理
新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理 巴塞爾協(xié)議是一個(gè)對(duì)全球銀行活動(dòng)有著深刻影響的國際性銀行監(jiān)督管理合約,我國已表示接受巴塞爾協(xié)議,并且基于加入世界貿(mào)易組織后面對(duì)的國際競爭壓力,我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則,接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法。這將促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善內(nèi)部控制制度,改進(jìn)信息披露制度,并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化,保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。
一、與西方國家相比我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
第一,風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立,現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決,實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進(jìn)一步的完善。反觀西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn),我們可以看到,國外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們運(yùn)作規(guī)范,具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。
第二,風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括:一、風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度;二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫;三、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等職能;四、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移;五、全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制,并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前,國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題。
第三,風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國際金融市場上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。
第四,與西方國家相比,我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,大部分的產(chǎn)值都集中在四大國有商業(yè)銀行中,這就導(dǎo)致了銀行業(yè)競爭不充分。由于當(dāng)前我國的資本市場還很不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響,受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響,增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來了困難。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和發(fā)展方向
第一,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度,提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平
內(nèi)部機(jī)制不健全、風(fēng)險(xiǎn)測量工作落后、資產(chǎn)損失率高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱化,是當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中亟需解決的幾個(gè)關(guān)鍵問題。我國商業(yè)銀行雖然根據(jù)1988年巴塞爾資本協(xié)議,建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架,但是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測量統(tǒng)計(jì)工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求,不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn),對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測量方面更是存在著巨大的困難。因此,把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢,提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平是當(dāng)前建立健全我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。雖然風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)有100多年的歷史了,但是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是最近20年以來才逐漸發(fā)展起來的。隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展,銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來越廣。從市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量;從早期的零售業(yè)務(wù)信用評(píng)分到公司客戶違約率的測算,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思想正是來自于這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵(lì)更多的銀行投資和改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。我國作為發(fā)展中國家,資本市場的發(fā)展成熟還需要一段很長的時(shí)間,在今后較長的一段時(shí)期內(nèi),我國的金融體系還將是銀行主導(dǎo)型的。因此,我國商業(yè)銀行實(shí)施新協(xié)議,在技術(shù)選擇上應(yīng)該以建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法為目標(biāo)。
第二,強(qiáng)化金融監(jiān)管
通過金融當(dāng)局的監(jiān)督管理,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平,保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求,監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管,逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率約束。要做到這一點(diǎn),首先要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章,強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及資本金的要求;其次,要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督,嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律,推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化;第三,要針對(duì)國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策,使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求;最后,要強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行安全性監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性,自主決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不合格銀行的處罰,提高監(jiān)管水平,確保金融安全。
第三,要規(guī)范信息披露
新資本協(xié)議將市場約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)支柱,特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場約束,規(guī)范經(jīng)營管理的因素,又要考慮到信息披露的安全性與可行性。為規(guī)范信息披露工作,國有商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步修改信息披露制度。第一,要按照新資本協(xié)議要求,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算,按照由內(nèi)到外逐步公開的原則,穩(wěn)步推進(jìn)固有商業(yè)銀行信息披露工作;第二,要結(jié)合銀行股份制改造工作,推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國際化,提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性。銀行內(nèi)部稽核部門也要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律,發(fā)揮審計(jì)檢查職能,提高經(jīng)營、會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性;第三,在完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度,逐步采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部法和高級(jí)內(nèi)部法的同時(shí),相應(yīng)地提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格披露程序,提高信息質(zhì)量。
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