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外資銀行監(jiān)管思路和實(shí)踐
外資銀行監(jiān)管思路和實(shí)踐 自1979年日本輸出入銀行首先在北京設(shè)立第一家外國銀行代表處、1981年香港南洋商業(yè)銀行首先在深圳設(shè)立第一家外資銀行營業(yè)性機(jī)構(gòu)以來,我國銀行業(yè)的對(duì)外開放已走過了20多年的歷程。2001年我國加入世界貿(mào)易組織后,金融對(duì)外開放又邁進(jìn)了一個(gè)新階段,我國的銀行監(jiān)管面臨前所未有的挑戰(zhàn),尤其是在摸索中逐步發(fā)展的外資銀行監(jiān)管。本文從外資銀行在華經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況入手,對(duì)外資銀行在華發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)目前監(jiān)管方式的影響進(jìn)行分析,引出外資銀行監(jiān)管理念并指明外資銀行監(jiān)管發(fā)展的方向。
外資銀行經(jīng)營狀況與風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
(一)總體經(jīng)營情況平穩(wěn)
截至2003年8月末,外國銀行在華共設(shè)立187家營業(yè)性機(jī)構(gòu),其中外國銀行分行154家,下設(shè)支行10家;外資法人機(jī)構(gòu)16家,分支行及附屬機(jī)構(gòu)7家。設(shè)立外國銀行分支行前5位的國家和地區(qū)分別是:香港44家、日本20家、法國17家、美國15家和新加坡12家;設(shè)立分支行最多的前3家銀行分別是:匯豐銀行10家、東亞銀行10家和渣打銀行8家。
截至2003年8月末,外資銀行資產(chǎn)總額為437.36億美元,比2002年末增長11.7%,其中各項(xiàng)貸款為203.77億美元。負(fù)債總額為391.11億美元,比2002年末增長11.9%,其中存款總額為119.96億美元。2002年度,外資銀行實(shí)現(xiàn)利潤1.84億美元,2003年1—8月實(shí)現(xiàn)利潤1.76億美元。截至2003年8月末,外資銀行不良資產(chǎn)率為4.67%,比2002年末下降了1.84個(gè)百分點(diǎn)。
截至2003年8月末,73家獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,其人民幣資產(chǎn)總額為599.32億元,比2002年末增長10.4%,其中各項(xiàng)貸款為 394.78億元。負(fù)債總額為506.56億元,比2002年末增長7.5%,其中存款總額為289.06億元,比2002年末增長49.8%;借人同業(yè)為128.69億元。2003年1—8月外資銀行人民幣業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤3.44億元。
(二)部分風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域值得關(guān)注
總體來說,外資銀行運(yùn)營平穩(wěn),內(nèi)部管理相對(duì)完善,資產(chǎn)質(zhì)量較好,風(fēng)險(xiǎn)水平較低。但不同外資金融機(jī)構(gòu)間風(fēng)險(xiǎn)狀況不均衡,部分機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)問題比較突出,表現(xiàn)為:
一是部分銀行不良資產(chǎn)比率較高。監(jiān)管數(shù)據(jù)顯示,部分外資銀行在華分行或附屬機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其母行全球并表數(shù)據(jù),也高于同地區(qū)、同等經(jīng)營背景的其他外資銀行。造成這種情況的主要原因是:資產(chǎn)規(guī)模小,單筆業(yè)務(wù)占比較大;業(yè)務(wù)大幅收縮,收回優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)而持有不良資產(chǎn);過度集中于房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。此外,貸款疏于管理、資產(chǎn)保全不力也是資產(chǎn)質(zhì)量較差的重要原因。
二是部分銀行賬面虧損或盈利存在水分。2002年,部分外資銀行虧損嚴(yán)重,主要原因是計(jì)提了大額貸款損失準(zhǔn)備金。由于以往法規(guī)中沒有對(duì)外資銀行準(zhǔn)備金計(jì)提方式作出要求,許多外國銀行分行的準(zhǔn)備金由其總行統(tǒng)一計(jì)提。2002年4月頒布的《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》明確了外國銀行分行必須在境內(nèi)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金,并對(duì)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)作了規(guī)定,對(duì)外資銀行的盈利狀況產(chǎn)生了較大的影響。為減輕政策變化帶來的影響,外資銀行獲準(zhǔn)在2005年底前達(dá)到該項(xiàng)要求。這樣一來,許多外資銀行可能要犧牲今后幾年的盈利抵補(bǔ)以往盈利中的水分。由于準(zhǔn)備金支出的累積影響,部分外資銀行的資本/營運(yùn)資金出現(xiàn)不足,出資有名無實(shí)。
三是操作風(fēng)險(xiǎn)有所增加。外資銀行母行大都制定有相對(duì)成熟或完善的制度,但部分銀行對(duì)境外分行疏于管理,容易滋生操作風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在:個(gè)別機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度沒有落實(shí),無法做到崗位合理分工和制約,不能形成有效的職責(zé)分離;沒
有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)定,違反操作流程;安全管理存在隱患;內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、充分性和有效性不夠,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力等。
四是流動(dòng)性總體情況良好,人民幣流動(dòng)性需求壓力增大。外資銀行流動(dòng)性總體情況較好,但存在部分外資銀行因外幣流動(dòng)性比率低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)受到處罰的情況。相對(duì)而言,外資銀行人民幣流動(dòng)性存在壓力。大部分獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行主要將人民幣同業(yè)借款及承諾作為支持負(fù)債流動(dòng)性的來源和流動(dòng)性應(yīng)急措施,對(duì)資金來源的依賴性強(qiáng),容易受到市場(chǎng)及政策環(huán)境變化的影響。
五是外資法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)突出。受業(yè)務(wù)范圍的限制,加上客戶基礎(chǔ)薄弱,外資法人機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高。而內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題也一直制約外資法人機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。部分外資獨(dú)資銀行為家族控股,決策機(jī)制不透明,不能對(duì)銀行實(shí)施有效管理,導(dǎo)致機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象嚴(yán)重,承擔(dān)了過度風(fēng)險(xiǎn)。截至2003年 8月,外資法人機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)率為15.4%,比外國銀行分行高出11.3個(gè)百分點(diǎn)。由于經(jīng)營狀況較差,部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)已近停滯,還有部分機(jī)構(gòu)提出退出市場(chǎng)或重組意向。
六是部分地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)水平較高。在一些地區(qū),外資銀行的客戶以較早來華投資的勞動(dòng)密集型外資企業(yè)為主,隨著經(jīng)營條件的改變,部分經(jīng)營不善的企業(yè)客戶拖累了銀行貸款質(zhì)量,并最終損害了銀行的盈利能力。此外,許多外資銀行還在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)期參與了對(duì)國際信托投資公司等機(jī)構(gòu)的拆借活動(dòng),蒙受了較大損失。雖然大部分銀行依據(jù)謹(jǐn)慎原則計(jì)提了充足的準(zhǔn)備金,也從此認(rèn)識(shí)到了中國市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn),但由此而形成的虧損和資產(chǎn)質(zhì)量問題仍是一個(gè)巨大的包袱。
外資銀行發(fā)展使銀行監(jiān)管面臨新挑戰(zhàn)
作為中國監(jiān)管當(dāng)局的對(duì)外門戶,外資銀行監(jiān)管工作始終堅(jiān)持向國際先進(jìn)銀行監(jiān)管理念和監(jiān)管最佳實(shí)踐靠攏,并與母國監(jiān)管當(dāng)局一起為外資銀行的審慎和持續(xù)經(jīng)營作出了努力。經(jīng)過多年的發(fā)展和完善,外資監(jiān)管形成了以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查和綜合監(jiān)管為主的監(jiān)管方式,完善了以市場(chǎng)準(zhǔn)人、運(yùn)營監(jiān)管和市場(chǎng)退出為主的監(jiān)管內(nèi)容,并逐步建立了以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)性審慎監(jiān)管框架。但隨著國際金融服務(wù)業(yè)的迅猛發(fā)展和我國金融業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開放,外資銀行在華經(jīng)營條件不斷放寬,業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛,外資銀行監(jiān)管工作也面臨著新的壓力和挑戰(zhàn)。
(一)全面開放對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)人和審慎監(jiān)管形成壓力。根據(jù)加入世貿(mào)組織承諾的金融開放步驟,我國不斷放寬對(duì)外資銀行經(jīng)營地域、客戶對(duì)象和業(yè)務(wù)范圍的限制,至2006年還將實(shí)現(xiàn)完全的國民待遇。在全面開放的格局下,監(jiān)管當(dāng)局既要堅(jiān)持依法履行承 。諾、取消對(duì)外資銀行的各種非審慎性限制,又要準(zhǔn)確地甄別出經(jīng)營不穩(wěn)健或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu),拒絕其進(jìn)入市場(chǎng)或限制其市場(chǎng)參與程度,降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。這對(duì)監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)人管理和審慎監(jiān)管形成壓力。
(二)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的加快要求改變監(jiān)管滯后局面。近年來,外資銀行緊隨國際金融服務(wù)業(yè)發(fā)展趨勢(shì),積極、主動(dòng)地推出新型理財(cái)服務(wù)、網(wǎng)上銀行和金融衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。目前,有12家外資銀行獲準(zhǔn)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),5家外資銀行獲準(zhǔn)開辦合格境外投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)。與銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展形成對(duì)比,監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新業(yè)務(wù)監(jiān)管方法的研究通常滯后于銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐。外資銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的加快檢驗(yàn)著監(jiān)管當(dāng)局的快速反應(yīng)能力和跟進(jìn)速度。
(三)管理模式的發(fā)展質(zhì)疑傳統(tǒng)的屬地監(jiān)管方式。隨著跨國銀行和銀行集團(tuán)規(guī)模的不斷壯大以及國際資本流動(dòng)的加快,銀行業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出全球化趨勢(shì),業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)性增強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)傳播也更為迅速。如果不能與母國監(jiān)管當(dāng)局就業(yè)務(wù)監(jiān)管和信息交流建立緊密合作關(guān)系,僅依靠東道國監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施屬地監(jiān)管,無異于管中窺豹,無法正確、完整地評(píng)價(jià)外資銀行經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況。即使在國內(nèi),部分外資銀行也逐漸呈現(xiàn)前后臺(tái)管理職能在地域上分離、風(fēng)險(xiǎn)集中的趨勢(shì)。這一管理模式的變化給監(jiān)管當(dāng)局分支機(jī)構(gòu)各自履行屬地監(jiān)管職責(zé)的模式敲響了警鐘,加強(qiáng)監(jiān)管部門合作的必要性日益凸顯。
(四)外資銀行經(jīng)營策略調(diào)整影響監(jiān)管部門的資源配置。從近兩年的發(fā)展情況看,外資銀行在華機(jī)構(gòu)布局逐漸呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):一是對(duì)重點(diǎn)城市的關(guān)注明顯增強(qiáng),積極提交準(zhǔn)人申請(qǐng)或增加業(yè)務(wù)拓展資源,爭奪優(yōu)質(zhì)客戶;二是與中資銀行加強(qiáng)在同業(yè)借款協(xié)議和清算系統(tǒng)共享方面的合作交流,彌補(bǔ)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不足的缺陷。外資銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展上揚(yáng)長避短,將促使中外資銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的競(jìng)爭升級(jí),競(jìng)爭的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)⒓性谥虚g業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行業(yè)務(wù),爭奪的客戶則主要是優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)和高收人階層。外資銀行經(jīng)營策略的調(diào)整使監(jiān)管部門面對(duì)調(diào)整資源配置以保證監(jiān)管充分性和有效性的問題。
(五)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管技術(shù)提出挑戰(zhàn)。為滿足不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好或使產(chǎn)品更具競(jìng)爭力,許多外資銀行將不同產(chǎn)品重新組合形成新的業(yè)務(wù)品種。這些業(yè)務(wù)產(chǎn)品混合了不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn),業(yè)務(wù)流程極其復(fù)雜。與此相應(yīng),外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也更加復(fù)雜化。這些業(yè)務(wù)活躍的銀行普遍采用了國際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,利用模型量化風(fēng)險(xiǎn),并通過分配資本控制風(fēng)險(xiǎn),使風(fēng)險(xiǎn)管理更具操作性和針對(duì)性。上述特點(diǎn)使監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估外資銀行風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力更加困難。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也推薦實(shí)施《新資本協(xié)議》,要求銀行和監(jiān)管者提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度,改善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,并通過監(jiān)管者檢查和促進(jìn)信息披露對(duì)銀行需維持的資本水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行監(jiān)督。這對(duì)監(jiān)管當(dāng)局迅速提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力提出了迫切的要求。
加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管工作的思路
銀監(jiān)會(huì)的成立,為獨(dú)立履行監(jiān)管職責(zé),集中監(jiān)管力量實(shí)施審慎監(jiān)管創(chuàng)造了良好的條件。銀監(jiān)會(huì)將通過更新監(jiān)管理念、提高監(jiān)管技術(shù)、完善監(jiān)管方式,對(duì)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施專業(yè)化的監(jiān)管,更好地為金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新服務(wù)。在改善總體監(jiān)管水平的框架下,外資銀行監(jiān)管也應(yīng)有所進(jìn)步,跟上國際金融業(yè)務(wù)和金融監(jiān)管技術(shù)的發(fā)展,體現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管思路,強(qiáng)化“一個(gè)核心”,實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”。
強(qiáng)化“一個(gè)核心”,就是要強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心。通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等手段,依靠科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn),提出控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)和控制情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤。
實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”,包括:
第一,實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要把合規(guī)監(jiān)管納入到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中,突出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和監(jiān)控,并通過改善現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)和方法,做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、提前預(yù)警、正確處置。在監(jiān)管工作中,還應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分配監(jiān)管資源,提高監(jiān)管針對(duì)性和有效性。
第二,實(shí)現(xiàn)分割性監(jiān)管向法人整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要防止人為將法人實(shí)體解構(gòu),實(shí)施分割式的監(jiān)管,應(yīng)關(guān)注集團(tuán)總體風(fēng) 外資銀行監(jiān)管思路和實(shí)踐險(xiǎn)及其對(duì)機(jī)構(gòu)審慎和持續(xù)經(jīng)營的影響。外資監(jiān)管部門將通過上下、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)促進(jìn)信息共享,實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)本外幣、境內(nèi)外、表內(nèi)外、總分支機(jī)構(gòu)及附屬公司的綜合監(jiān)管。對(duì)外資法人機(jī)構(gòu)要在全球并表基礎(chǔ)上評(píng)估其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),對(duì)外國銀行分行要實(shí)施在華分行綜合并表監(jiān)管,同時(shí)關(guān)注其總行經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)在華分行的影響,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)控。
第三,實(shí)現(xiàn)“一次性”監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要促進(jìn)不同監(jiān)管手段的結(jié)合,并保證監(jiān)管工作的連續(xù)性,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的緊密結(jié)合,即非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)為實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查提供依據(jù),并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果和整改情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè),而現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果則能修正非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)內(nèi)容;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目之間的緊密結(jié)合,即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的機(jī)構(gòu)和領(lǐng)域進(jìn)行更密集的檢查,并注意檢查內(nèi)容和結(jié)果的對(duì)應(yīng);實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的緊密結(jié)合,即在審核市場(chǎng)準(zhǔn)人條件時(shí)注意對(duì)審慎條件的審查,并保持與負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)人員的溝通。
第四,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管重心從具體業(yè)務(wù)監(jiān)管向法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性監(jiān)管轉(zhuǎn)變,以抓住風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。只有建立起有效的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制,才能實(shí)現(xiàn)對(duì)重要業(yè)務(wù)操作及重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控,也才能更有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。外資監(jiān)管部門將通過監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性,促進(jìn)外資銀行改善內(nèi)部管理,建立行之有效的內(nèi)部控制制度,形成自我防范風(fēng)險(xiǎn)的約束機(jī)制。
第五,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式從定性監(jiān)管為主向定性監(jiān)管與定量監(jiān)管相結(jié)合轉(zhuǎn)變,以提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的水平。外資銀行金融業(yè)務(wù)日新月異,風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)更加復(fù)雜。隨著利率和匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn),對(duì)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)也更加困難。因此,要真正實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管,應(yīng)該將定性和定量分析方法結(jié)合起來,采用數(shù)量化或模型化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及預(yù)警體系,正確地評(píng)估外資銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,并在準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,確定其損失準(zhǔn)備金和資本金的充足水平。
為實(shí)現(xiàn)上述轉(zhuǎn)變,更好地履行監(jiān)管職責(zé),外資銀行監(jiān)管部門還必須做好三個(gè)方面的基礎(chǔ)工作:一是培養(yǎng)一批專業(yè)、穩(wěn)定的監(jiān)管人才,鼓勵(lì)或鍛煉監(jiān)管人員成為某一方面的監(jiān)管專家;二是針對(duì)當(dāng)前外資銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況,進(jìn)行前瞻性研究,盡快與相關(guān)部門配合制定業(yè)務(wù)監(jiān)管指引,彌補(bǔ)監(jiān)管法規(guī)空白;三是督促外資銀行完善信息披露,解決由于信息不對(duì)稱帶來的各種問題,發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。
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