中國(guó)反洗錢(qián)對(duì)策的研究

中國(guó)反洗錢(qián)對(duì)策的研究

    20世紀(jì)80年代以來(lái),洗錢(qián)犯罪已成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。各國(guó)反洗錢(qián)的實(shí)踐表明,利用金融系統(tǒng)洗錢(qián)是洗錢(qián)的主要渠道。我國(guó)于2001年12月11日正式成為世界貿(mào)易組織成員國(guó),金融業(yè)的全面開(kāi)放已是大勢(shì)所趨。因此,盡快建立我國(guó)的反洗錢(qián)機(jī)制已迫在眉睫。
    洗錢(qián)的概念
    不同的國(guó)家、組織對(duì)洗錢(qián)有不同的定義。洗錢(qián)的正式概念最早出現(xiàn)在 1988年12月19日《聯(lián)合國(guó)反對(duì)非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里,該公約對(duì)洗錢(qián)定義為:“為隱瞞或掩飾因制造、販賣(mài)、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)來(lái)源、性質(zhì)、所在,而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移者。”金融行動(dòng)特別工作組(FATF)作為全球性的反洗錢(qián)國(guó)際組織,將洗錢(qián)定義為:“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移,或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者,均屬洗錢(qián)行為。”巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)從金融角度將洗錢(qián)定義為:“銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無(wú)意間被利用為犯罪資金的轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)賬戶(hù)向另一賬戶(hù)作支付和轉(zhuǎn)移,以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系;或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。此即常言之洗錢(qián)�！北M管不同的組織對(duì)洗錢(qián)有不同的定義,但洗錢(qián)實(shí)質(zhì)上可歸納為將非法收入合法化的過(guò)程。不同的組織對(duì)洗錢(qián)定義的差異主要是因其對(duì)“非法收入”和“洗錢(qián)的手段”規(guī)定不同而產(chǎn)生的。
    雖然各國(guó)對(duì)洗錢(qián)的定義有所不同,但洗錢(qián)一般包括以下三個(gè)階段:一是放置,即通過(guò)初加工把非法收入和其他合法收入混合;二是離析,即通過(guò)復(fù)雜的金融操作進(jìn)行再加工,模糊非法收入的來(lái)龍去脈;最后是歸并,即將洗白了的非法收入轉(zhuǎn)移至個(gè)人或合法組織的名下。
    洗錢(qián)在我國(guó)的主要特點(diǎn)
    與國(guó)外相比,洗錢(qián)在我國(guó)的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為:
    1.職務(wù)犯罪是洗錢(qián)罪的重要基礎(chǔ)犯罪之一。
    洗錢(qián)是將非法收入合法化的過(guò)程,洗錢(qián)罪是涉嫌洗錢(qián)行為的犯罪。洗錢(qián)涉及兩個(gè)過(guò)程:一是獲取非法收入,二是將非法收入變成合法收入。其中,獲取非法收入所犯的罪行是上游犯罪,稱(chēng)為基礎(chǔ)犯罪。雖然我國(guó)(刑法)第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪的基礎(chǔ)犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社會(huì)性質(zhì)有組織犯罪四種,但從打擊刑事犯罪、維護(hù)社會(huì)秩序來(lái)看,一切能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的犯罪都應(yīng)規(guī)定為洗錢(qián)罪的基礎(chǔ)犯罪。
    一些公職人員貪污受賄后,自己“下�！被蛲ㄟ^(guò)親屬“下海”成立公司,或與企業(yè)勾結(jié),將非法收入轉(zhuǎn)成企業(yè)賬戶(hù)上的“合法”收入,實(shí)現(xiàn)對(duì)“臟錢(qián)”的清洗。據(jù)對(duì)廣西成克杰貪污案件的報(bào)道,成克杰就是通過(guò)香港的渠道洗錢(qián),實(shí)現(xiàn)對(duì)4100萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)的非法侵占。
    2.存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)鈔是洗錢(qián)的重要渠道。
    經(jīng)手大額現(xiàn)金是洗錢(qián)犯罪的一個(gè)突出特征。對(duì)犯罪分子來(lái)說(shuō),用不具有個(gè)人特殊標(biāo)記、無(wú)法追索交易歷史的現(xiàn)金漂洗非法所得,在實(shí)現(xiàn)財(cái)富占有的同時(shí)能掩蓋犯罪痕跡,不失為洗錢(qián)的便利渠道。在國(guó)外,現(xiàn)金的使用受到嚴(yán)格的限制,如在美國(guó),大面額現(xiàn)鈔基本不在國(guó)內(nèi)的零售渠道流通,涉及大額交易的大件購(gòu)買(mǎi)或大額消費(fèi)多采用信用卡結(jié)算。在我國(guó),雖然中國(guó)人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式,但現(xiàn)階段,現(xiàn)金結(jié)算還是個(gè)人之間使用最多并樂(lè)于接受的結(jié)算方式。而且,我國(guó)的結(jié)算制度主要是針對(duì)現(xiàn)金支取,現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施雖然對(duì)犯罪分子有一定威懾作用,但是,由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少,從而使得存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)鈔成了洗錢(qián)的重要渠道之一。
    3.洗錢(qián)有愈演愈烈之勢(shì)。
    據(jù)國(guó)際貨幣基金組織報(bào)告,全球的“黑錢(qián)”經(jīng)過(guò)慢慢累積,至今已達(dá)1兆億美元,且每年還以1000億美元的速度增加。報(bào)告顯示,全世界每年洗錢(qián)金額已高達(dá)4000億美元,相當(dāng)于全球貿(mào)易總額的8%,占全球國(guó)民生產(chǎn)總值的2%。
    我國(guó)洗錢(qián)的繁衍與國(guó)際相比,也存在愈演愈烈之勢(shì),其主要原因如下:
    一是缺乏健全的反洗錢(qián)機(jī)制。為了打擊洗錢(qián)犯罪,國(guó)際社會(huì)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛建立了反洗錢(qián)法律和機(jī)構(gòu),而發(fā)展中國(guó)家在這方面剛剛起步。并且;發(fā)展中國(guó)家一般由于發(fā)展的需要急需外資,對(duì)外國(guó)資本投入限制較松,洗錢(qián)分子為了規(guī)避法律,有向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移洗錢(qián)行為的傾向。有關(guān)資料顯示,洗錢(qián)行為正在向中國(guó)、菲律賓、緬甸等對(duì)金融交易控制較松的國(guó)家轉(zhuǎn)移。我國(guó)目前尚未加入任何反洗錢(qián)的國(guó)際或區(qū)域性組織,也沒(méi)建立獨(dú)立的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu),且對(duì)外資投入采取了較為寬松的政策,這幾個(gè)方面的合力給洗錢(qián)分子提供了可乘之機(jī)。
    二是外匯管制的逐步放開(kāi)為洗錢(qián)提供了更多的機(jī)會(huì)。以前,我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制,跨境的洗錢(qián)活動(dòng)受到一定的限制,表現(xiàn)尚不明顯。在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,金融領(lǐng)域必將全面開(kāi)放。而在外匯管制放開(kāi)、資本流動(dòng)自由化的環(huán)境下,各種違法犯罪資金的洗錢(qián)活動(dòng)會(huì)活躍起來(lái),有可能擾亂我國(guó)金融市場(chǎng),甚至可能帶來(lái)毀滅性的風(fēng)險(xiǎn)。
    4.通過(guò)銀行的支付結(jié)算體系洗錢(qián)是洗錢(qián)在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)。
    現(xiàn)實(shí)生活中,大量的現(xiàn)金使用不僅帶來(lái)較大的流通成本,而且還擔(dān)負(fù)著較高的風(fēng)險(xiǎn)。更多地使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢(shì)。我國(guó)目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外,其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。隨著個(gè)人支票的推廣使用以及社會(huì)整體信用水平的提高,現(xiàn)金結(jié)算將會(huì)逐漸減少。中國(guó)人民銀行2001年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》就更加嚴(yán)格地限制了現(xiàn)金的使用,銀行支付結(jié)算將成為社會(huì)資金流動(dòng)的主要渠道。另一方面,販毒、走私等犯罪收入一般表現(xiàn)為現(xiàn)金,在現(xiàn)金的使用愈來(lái)愈受限制的將來(lái),通過(guò)銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化,無(wú)疑是洗錢(qián)分子的首要選擇。這就是說(shuō),通過(guò)銀行的支付結(jié)算進(jìn)行洗錢(qián)是洗錢(qián)在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)。反洗錢(qián)的國(guó)際實(shí)踐也表明,金融系統(tǒng)是洗錢(qián)犯罪分子利用的主要通道。
    洗錢(qián)對(duì)我國(guó)的主要危害
    洗錢(qián)不僅破壞我國(guó)的金融體系,影響金融業(yè)的健康發(fā)展,而且還會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重的破壞作用。
    1.動(dòng)搖社會(huì)信用,為金融危機(jī)埋下禍根。
    反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)表明,通過(guò)金融系統(tǒng)洗錢(qián)是犯罪分子慣常使用的伎倆。當(dāng)一家銀行被發(fā)現(xiàn)被洗錢(qián)分子利用時(shí),消息的公布會(huì)使公眾對(duì)該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑,動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè),信用是其重要的“生命線”。另外,由于洗錢(qián)活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點(diǎn),其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢(qián)的需求所制約,因此,資金的流動(dòng)毫無(wú)規(guī)律可循,洗錢(qián)很可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火索。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行(BCCI)被關(guān)閉,其廣泛地參與洗錢(qián)活動(dòng)就是一個(gè)重要的原因。
    2.巧取豪奪,使社會(huì)財(cái)富大量流失境外。
    美國(guó)的非法收入經(jīng)過(guò)清洗之后,有相當(dāng)大的一部分是匯集在美國(guó)境內(nèi)。而我國(guó)的非法資金經(jīng)過(guò)清洗之后,有相當(dāng)一部分單向流向境外。國(guó)際上計(jì)算資本外逃的最普遍方式是貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加值之差。而在我國(guó),這一差值常常被理解為誤差或遺漏。我國(guó)的資金嚴(yán)重匱乏,大量的資金外逃給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來(lái)嚴(yán)重的負(fù)面影響。
    在我國(guó),貪污腐敗和洗錢(qián)有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來(lái)看,腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為:把貪污腐敗得來(lái)的錢(qián)轉(zhuǎn)移至境外,再利用我國(guó)對(duì)外資的優(yōu)惠政策,以外商的身份回國(guó)投資。這樣,形成一個(gè)權(quán)力與金錢(qián)互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢(qián)鏈,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富的赤裸裸的循環(huán)侵占。
    3.包容、袒護(hù)和慫恿刑事犯罪,破壞社會(huì)穩(wěn)定。
    如果洗錢(qián)過(guò)程非常順利,將會(huì)進(jìn)一步刺激犯罪分子的犯罪欲望,為犯罪分子的下一次犯罪提供資金支持,這樣就容易形成一個(gè)惡性循環(huán)的怪圈,助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰,從而給社會(huì)帶來(lái)極大的不安定因素,擾亂社會(huì)秩序。
    我國(guó)反洗錢(qián)的對(duì)策
    由于洗錢(qián)的巨大危害性及在我國(guó)有愈演愈烈的趨勢(shì),我國(guó)宜盡早采取對(duì)策,以應(yīng)對(duì)各種洗錢(qián)活動(dòng)。
    1.完善反洗錢(qián)法律制度。
    我國(guó)目前尚無(wú)專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法,有關(guān)反洗錢(qián)的法律制度散見(jiàn)于各法規(guī)和規(guī)章中,如2000年4月國(guó)務(wù)院頒布的《個(gè)人存款實(shí)名制規(guī)定》要求個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)時(shí)必須使用其法定身份證件上的姓名;《大額現(xiàn)金支付登記備案制度》規(guī)定大額提現(xiàn)采取預(yù)約、登記和備案制度;中國(guó)人民銀行發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和國(guó)家外匯管理局制定的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,凡在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的個(gè)人,短期出國(guó)留學(xué)、訪問(wèn)人員,中國(guó)境內(nèi)的法人機(jī)構(gòu)和外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民、機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的收支交易,均應(yīng)向國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)申報(bào)。
    一方面由于反洗錢(qián)法律的制定可能與我國(guó)《商業(yè)銀行法》中有關(guān)為客戶(hù)保密的條款相沖突,另一方面由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融的一體化,跨國(guó)的洗錢(qián)活動(dòng)日益猖獗,反洗錢(qián)的實(shí)施可能涉及到各國(guó)的司法協(xié)助問(wèn)題。因此,提升反洗錢(qián)的法律層次,建立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法有助于反洗錢(qián)的貫徹實(shí)施。
    2.建立獨(dú)立的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu),下設(shè)金融情報(bào)中心,直接對(duì)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
    我國(guó)目前反洗錢(qián)的工作機(jī)制實(shí)行的是公安部牽頭,中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局等有關(guān)部門(mén)參加的部際聯(lián)席會(huì)議制度,會(huì)議議定事項(xiàng)由相關(guān)部門(mén)在各自范圍內(nèi)實(shí)施,不單設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。由于反洗錢(qián)工作涉及多個(gè)部門(mén),任務(wù)比較繁雜,為切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),提高工作效率,形成一致的對(duì)外策略、口徑和合力,并借鑒國(guó)外成功的反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn),建立獨(dú)立的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)很有必要。
    在獨(dú)立的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)下設(shè)金融情報(bào)中心,直接對(duì)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)為:提出完善反洗錢(qián)立法和司法工作的建議,向政府提出反洗錢(qián)斗爭(zhēng)的方針、政策建議,部署和協(xié)調(diào)處理全局性的反洗錢(qián)斗爭(zhēng),參與國(guó)際反洗錢(qián)工作等。金融情報(bào)中心的主要職責(zé)為:收集、匯總、分析和甄別金融信息,監(jiān)督有法定報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員遵守法律規(guī)定,向相關(guān)執(zhí)法部門(mén)報(bào)告可疑支付交易,向反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)提供反洗錢(qián)對(duì)策建議,執(zhí)行反洗錢(qián)政策并協(xié)調(diào)反洗錢(qián)政策的實(shí)施,負(fù)責(zé)反洗錢(qián)的對(duì)外數(shù)據(jù)交流等。
    3.盡快加入反洗錢(qián)的國(guó)際組織,爭(zhēng)取在反洗錢(qián)領(lǐng)域占據(jù)主動(dòng)地位。
    近年來(lái),反洗錢(qián)的國(guó)際合作日益受到重視。目前國(guó)際反洗錢(qián)行動(dòng)以金融行動(dòng)特別工作組和區(qū)域反洗錢(qián)組織為中心,并通過(guò)

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美國(guó)是世界上信用經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的國(guó)家，其信用體系經(jīng)過(guò)近百年來(lái)的發(fā)展，特別是近三、四十年的發(fā)展，已趨于完善。完善的信用體系和不斷擴(kuò)大的信用交易規(guī)模，已經(jīng)成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力量。在一定程度上，美國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為“信用經(jīng)濟(jì)（Credit &n....

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　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，征信服務(wù)的范圍比較廣，在以征信產(chǎn)品生產(chǎn)為主的服務(wù)中主要有兩類(lèi)：一類(lèi)是企業(yè)征信服務(wù)，即提供關(guān)于企業(yè)信用調(diào)查的服務(wù)；另一類(lèi)是消費(fèi)者征....

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　　美國(guó)國(guó)會(huì)1999年底通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》。2000年初，中國(guó)國(guó)內(nèi)一些人士包括一些較高級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)干部，曾積極呼吁中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，針對(duì)此，本人2000年4月、7月和8月間分別在《中國(guó)證券報(bào)》、《人民日?qǐng)?bào)》和《財(cái)經(jīng)》雜志幾次撰文....

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　　一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵及其產(chǎn)生背景&nb....

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　　中國(guó)1980年恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高，保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展：1980年以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以年均34％的速度增長(zhǎng)，2001年全年保費(fèi)總收入達(dá)2112.28億元，保險(xiǎn)深度（保費(fèi)收入占G....

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　　從上世紀(jì)30年代的大蕭條之后直到80年代初期，美國(guó)的商業(yè)銀行數(shù)量相當(dāng)穩(wěn)定地徘徊在13000到15000家之間（米什金，1996）。但是從80年代開(kāi)始，商業(yè)銀行的數(shù)量持續(xù)穩(wěn)定地下降。在1980年到1998年間，商業(yè)銀行數(shù)量從14....