支付結(jié)算監(jiān)管的難點(diǎn)、問(wèn)題及對(duì)策

支付結(jié)算監(jiān)管的難點(diǎn)、問(wèn)題及對(duì)策

    一、實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的難點(diǎn)及監(jiān)管中存在的問(wèn)題
    (一)社會(huì)信用觀念淡薄,支付結(jié)算監(jiān)管缺乏良好的信用環(huán)境。
    我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處在發(fā)展初期,信用制度尚不健全,信用觀念比較淡薄,信用缺失及信用扭曲的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。少數(shù)單位和個(gè)人為最大限度的謀取不法利益,挖空心思、絞盡腦汁逃貸、躲債、偷稅漏稅。表現(xiàn)在支付結(jié)算方面主要是利用銀行賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)、洗錢(qián),金融票證詐騙,隨意拒付、無(wú)理退票以及惡意簽發(fā)空頭支票等。這些行為不僅擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序,而且給人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)增加了工作量及監(jiān)管的難度,牽扯了人民銀行大量的時(shí)間與精力。事實(shí)證明,沒(méi)有一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境,保持穩(wěn)定健康的支付結(jié)算秩序就無(wú)從談起。
    (二)重視不夠,支付結(jié)算監(jiān)管缺乏強(qiáng)有力的認(rèn)知基礎(chǔ)。
    人民銀行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管必須以商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的柜面審查及其系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),片面強(qiáng)調(diào)人民銀行的監(jiān)管作用無(wú)助于支付結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)。目前,商業(yè)銀行部分分支機(jī)構(gòu)人員受利益驅(qū)動(dòng)或迫于系統(tǒng)內(nèi)部考核獎(jiǎng)懲制度的壓力,在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的過(guò)程中明顯存在重服務(wù)輕審查、重與客戶(hù)保持一團(tuán)和氣而忽視對(duì)客戶(hù)違反支付結(jié)算紀(jì)律行為進(jìn)行控制的情況。其上級(jí)行出于同樣的目的,把更多的注意力集中到支所屬機(jī)構(gòu)存、貸款任務(wù)完成情況及經(jīng)營(yíng)效益的考核上,對(duì)支付結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題常常是睜一只眼閉一只眼,有的甚至公然采取縱容教唆的態(tài)度。而作為支付結(jié)算監(jiān)管的最后一道閘門(mén),長(zhǎng)久以來(lái),不少人民銀行分支行從上到下均形成了一思維定式即:金融監(jiān)管僅僅是金管、外管等少數(shù)幾個(gè)所謂“監(jiān)管”部門(mén)的事情,作為具體承擔(dān)支付結(jié)算監(jiān)管職能的會(huì)計(jì)部門(mén),其主要工作只應(yīng)是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理。在這一認(rèn)識(shí)誤區(qū)的影響下,不僅例行的金融監(jiān)管工作會(huì)議會(huì)計(jì)部門(mén)被拒之門(mén)外,有時(shí)連相關(guān)制度明確要求會(huì)計(jì)部門(mén)參加的,諸如對(duì)商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批及牽涉到支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等活動(dòng),也難見(jiàn)會(huì)計(jì)人員的蹤影,嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)部門(mén)支付結(jié)算監(jiān)管職能的發(fā)揮。當(dāng)然,這其中并不排除少數(shù)會(huì)計(jì)人員囿于陳舊觀念的束縛或抱著多一事不如少一事的消極心態(tài),主動(dòng)放棄或放松了對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管。觀念上的不解放與思想上的不重視是當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)管最大的制約因素。
    (三)法規(guī)制度不完善,弱化了支付結(jié)算監(jiān)管的效力。
    健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)是支付結(jié)算正常有序進(jìn)行的根本保證,是人民銀行據(jù)以實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)與準(zhǔn)繩。目前,我國(guó)相關(guān)的支付結(jié)算法規(guī)尚有許多不盡完善的地方。主要表現(xiàn)在:有的法規(guī)措施可操作性不強(qiáng),如按《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定,人民銀行可對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算制度的行為給予警告、記過(guò)等處罰,但在實(shí)際工作中很難執(zhí)行到位;有的法規(guī)條款與其他的法律法規(guī)相沖突,比較典型的如《支付結(jié)算辦法》允許人民銀行委托商業(yè)銀行對(duì)違反支付結(jié)算紀(jì)律的客戶(hù)進(jìn)行直接處罰的條款與《行政處罰法》相沖突;《信用卡管理辦法》中有關(guān)公司卡使用范圍的規(guī)定與《支付結(jié)算辦法》不一致以及《民事訴訟法》規(guī)定的“公示催告”制度與《票據(jù)法》規(guī)定的銀行匯票劃款方式之間存在沖突等。還有的法律法規(guī)已不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,如1994年制定的《銀行賬戶(hù)管理辦法》對(duì)開(kāi)戶(hù)主體、開(kāi)戶(hù)條件、開(kāi)戶(hù)程序、賬戶(hù)設(shè)置種類(lèi)、賬戶(hù)管理手段的界定等與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活相脫節(jié),無(wú)法滿(mǎn)足賬戶(hù)管理的需要。特別需要引起重視的是,至今尚有一些支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新興業(yè)務(wù)仍沒(méi)有系統(tǒng)的法律法規(guī)對(duì)其加以約束,如對(duì)大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。由于無(wú)法可依或法制不健全,金融機(jī)構(gòu)各行其是,極易引發(fā)各種結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上削弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。
    (四)監(jiān)管手段與監(jiān)管方式落后,制約了支付結(jié)算的監(jiān)管效率。
    近幾年來(lái),金融電子化呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的態(tài)勢(shì),支付結(jié)算工具不斷推陳出新,支付結(jié)算手段日益現(xiàn)代化。但與此形成鮮明對(duì)照的是,人民銀行的支付結(jié)算監(jiān)管至今仍停留在傳統(tǒng)的手工操作模式上,仍局限于查帳簿、翻傳票或者粗略審查商業(yè)銀行報(bào)送的各種報(bào)表,不僅效率低下,而且效果不佳,在各金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算普遍實(shí)現(xiàn)電子化的情況下,很難發(fā)現(xiàn)深層次的問(wèn)題與隱患。由于監(jiān)管手段與監(jiān)管方式明顯滯后于科技發(fā)展與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐,支付結(jié)算監(jiān)管人員在履行監(jiān)管職能時(shí)常常感到無(wú)從下手,同時(shí)也給犯罪分子利用結(jié)算工具作案提供了可乘之機(jī)。
    (五)監(jiān)管力量薄弱,削弱了支付結(jié)算監(jiān)管的力度。
    就人民銀行目前的管理體制來(lái)看,中心支行及縣支行均沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的結(jié)算管理部門(mén),結(jié)算管理職能主要由會(huì)計(jì)部門(mén)來(lái)承擔(dān)。由于該部門(mén)還同時(shí)承擔(dān)著會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理甚至是國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù),有限的人手只夠應(yīng)付日常的核算、清算等具體事務(wù),很多情況下無(wú)暇顧及對(duì)商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。除此之外,監(jiān)管力量的薄弱還突出表現(xiàn)在人員素質(zhì)的欠缺上。各級(jí)行特別是基層行尤其缺少既懂經(jīng)濟(jì)、金融知識(shí),又懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),既懂法律、計(jì)算機(jī)知識(shí),又熟知商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型結(jié)算監(jiān)管人員,這無(wú)疑會(huì)影響到監(jiān)管的實(shí)際效果與權(quán)威性。
    (六)執(zhí)法不嚴(yán),查處力度不夠。
    作為支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要手段,對(duì)金融機(jī)構(gòu)及支付結(jié)算當(dāng)事人違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為進(jìn)行處罰,有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)營(yíng),保持良好的支付結(jié)算秩序。然而,在實(shí)際工作中,少數(shù)人民銀行的分支行認(rèn)為實(shí)施處罰于己無(wú)益,采取息事寧人的消極態(tài)度,在決定是否處罰或如何處罰時(shí)常常避重就輕,大事化小,小事化了;有些分支行則是迫于各方面的壓力,在百般無(wú)奈之下,不得已放棄了對(duì)違規(guī)行為的處罰。由于違規(guī)不究或執(zhí)法不嚴(yán),長(zhǎng)此以往勢(shì)必造成金融機(jī)構(gòu)及企事業(yè)單位、個(gè)人對(duì)支付結(jié)算法律法規(guī)的漠視,最終給人民銀行的監(jiān)管權(quán)威及效果帶來(lái)不利影響。
    (七)支付結(jié)算安全管理難度較大。
    支付結(jié)算安全管理是支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。目前,不少地方的支付結(jié)算安全狀況令人擔(dān)憂。主要表現(xiàn)在:商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)滯后,執(zhí)行不嚴(yán),事后監(jiān)督弱化;票據(jù)防偽辯偽技術(shù)落后,犯罪分子利用假票據(jù)詐騙的現(xiàn)象比較嚴(yán)重;在沒(méi)有得到人民銀行批準(zhǔn)的情況下,商業(yè)銀行擅自推廣應(yīng)用新的業(yè)務(wù)與支付結(jié)算工具;企事業(yè)單位之間的支付結(jié)算糾紛轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行,干擾商業(yè)銀行的正常工作;電子支付工具的應(yīng)用及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的安全控制措施等。由于認(rèn)識(shí)上的偏差及技術(shù)控制手段的不完善,支付結(jié)算安全管理正日益成為支付結(jié)算監(jiān)管的一大難點(diǎn)問(wèn)題。
    二、解決的措施與對(duì)策
    (一)加快培育社會(huì)信用。
    建立規(guī)范完善的社會(huì)信用監(jiān)控體系,抓緊開(kāi)發(fā)建設(shè)包括銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在內(nèi)的社會(huì)信用監(jiān)控體系,全面記錄和反映包括無(wú)理拒付票據(jù)、簽發(fā)空頭支票或利用銀行賬戶(hù)逃貸、逃債、漏稅逃稅、洗錢(qián)等不良信用信息,并在法律規(guī)范下向銀行、司法部門(mén)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人提供信息查詢(xún)服務(wù);強(qiáng)化社會(huì)輿論監(jiān)督,建立支付結(jié)算“黑名單”制度,定期向社會(huì)公布違反支付結(jié)算紀(jì)律的銀行、企業(yè)及個(gè)人名單,力爭(zhēng)營(yíng)造一個(gè)“老鼠過(guò)街,人人喊打”的良好的信用氛圍,以促進(jìn)社會(huì)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。
    (二)轉(zhuǎn)變觀念,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督與管理。
    人民銀行結(jié)算監(jiān)管部門(mén)必須高度重視商業(yè)銀行在支付結(jié)算監(jiān)管中的“過(guò)濾網(wǎng)”作用,要督促其妥善處理好服務(wù)與管理的關(guān)系,在為客戶(hù)提供熱情周到服務(wù)的同時(shí),絕不能放松柜面監(jiān)督審查及對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律行為的控制。要建立支付結(jié)算監(jiān)督管理目標(biāo)考核及責(zé)任追究制度。人民銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也要轉(zhuǎn)變思路,將支付結(jié)算監(jiān)管作為金融監(jiān)管及創(chuàng)建金融安全區(qū)的一個(gè)重要組成部分,在商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批,對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的年檢以及涉及支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面聽(tīng)取支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn),必要時(shí)可吸收該部門(mén)的人員直接參加。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)及支付結(jié)算工作達(dá)不到人民銀行制定的標(biāo)準(zhǔn)的,不予批準(zhǔn)其新設(shè)機(jī)構(gòu)或通過(guò)年檢。支付結(jié)算監(jiān)管人員更要更新觀念,從維護(hù)經(jīng)濟(jì)及金融秩序的高度認(rèn)識(shí)和理解支付結(jié)算監(jiān)管工作,理直氣壯地履行監(jiān)管職責(zé)。
    (三)建立健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)體系。
    組織對(duì)支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)章進(jìn)行清理。該修改的要修改,該補(bǔ)充的要補(bǔ)充,該廢止的要廢止,確保政策的透明、統(tǒng)一與實(shí)用。對(duì)于部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章有關(guān)條款與法律相沖突的,人民銀行應(yīng)根據(jù)法律對(duì)規(guī)章作適當(dāng)修改;對(duì)于不同業(yè)務(wù)規(guī)章對(duì)同一指向規(guī)定不一致的,應(yīng)盡快予以統(tǒng)一;對(duì)于法規(guī)措施規(guī)定模糊的,應(yīng)以發(fā)文說(shuō)明或制定實(shí)施細(xì)則等形式加以明確。為突出支付結(jié)算在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要地位,當(dāng)務(wù)之急還應(yīng)制定并頒布包括《支付結(jié)算管理?xiàng)l例》、《違反支付結(jié)算制度處罰條例》、《銀行賬戶(hù)管理?xiàng)l例》及《電子貨幣支付法》等在內(nèi)的一系列的法律法規(guī),以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的管理,堵塞監(jiān)管方面的法律漏洞,使人民銀行的監(jiān)管能真正做到有法可依。
    (四)切實(shí)加大支付結(jié)算監(jiān)管的科技含量,提高監(jiān)管效率。
    隨著支付結(jié)算業(yè)務(wù)電子化程度的逐步提高,人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的手段與方式必須進(jìn)行變革。要建立銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、電子聯(lián)行(匯兌)系統(tǒng)、信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié),實(shí)現(xiàn)對(duì)支付結(jié)算狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與控制,通過(guò)采集、整理和分析數(shù)據(jù),及時(shí)發(fā)現(xiàn)帶有苗頭性與傾向性的問(wèn)題。要善于利用網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)轄區(qū)支付結(jié)算信息的交流與共享,為金融機(jī)構(gòu)解決結(jié)算糾紛、防范票證詐騙等提供虛擬平臺(tái)。
    (五)改進(jìn)監(jiān)管方法,建立支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。
    建立現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合,部門(mén)監(jiān)管與社會(huì)監(jiān)督相補(bǔ)充的支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。實(shí)行重要支付結(jié)算信息定期報(bào)送制度,科學(xué)合理地確定支付結(jié)算報(bào)表的格式和內(nèi)容,確保報(bào)送信息的完整、準(zhǔn)確和實(shí)用。定期、不定期地開(kāi)展支付結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的檢查。向社會(huì)公布結(jié)算舉報(bào)電話,認(rèn)真受理并妥善處理各種結(jié)算舉報(bào),以維護(hù)正常的支付結(jié)算秩序。
    (六)改革管理體制,充實(shí)支付結(jié)算監(jiān)管力量。
    鑒于人民銀行分行、中心支行及縣支行一級(jí)的會(huì)計(jì)部門(mén)既具有服務(wù)職能又承擔(dān)監(jiān)管職能,業(yè)務(wù)指向既對(duì)內(nèi)又對(duì)外,不利于分清職責(zé)、突出重點(diǎn),可考慮改革現(xiàn)行的“倒金字塔”型的支付結(jié)算管理體制,將結(jié)算監(jiān)管職能從會(huì)計(jì)部門(mén)分離出來(lái),在分行、中心支行及縣支行

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美國(guó)是世界上信用經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的國(guó)家，其信用體系經(jīng)過(guò)近百年來(lái)的發(fā)展，特別是近三、四十年的發(fā)展，已趨于完善。完善的信用體系和不斷擴(kuò)大的信用交易規(guī)模，已經(jīng)成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力量。在一定程度上，美國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為“信用經(jīng)濟(jì)（Credit &n....

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　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，征信服務(wù)的范圍比較廣，在以征信產(chǎn)品生產(chǎn)為主的服務(wù)中主要有兩類(lèi)：一類(lèi)是企業(yè)征信服務(wù)，即提供關(guān)于企業(yè)信用調(diào)查的服務(wù)；另一類(lèi)是消費(fèi)者征....

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　　美國(guó)國(guó)會(huì)1999年底通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》。2000年初，中國(guó)國(guó)內(nèi)一些人士包括一些較高級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)干部，曾積極呼吁中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，針對(duì)此，本人2000年4月、7月和8月間分別在《中國(guó)證券報(bào)》、《人民日?qǐng)?bào)》和《財(cái)經(jīng)》雜志幾次撰文....

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　　一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵及其產(chǎn)生背景&nb....

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　　中國(guó)1980年恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高，保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展：1980年以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以年均34％的速度增長(zhǎng)，2001年全年保費(fèi)總收入達(dá)2112.28億元，保險(xiǎn)深度（保費(fèi)收入占G....

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　　從上世紀(jì)30年代的大蕭條之后直到80年代初期，美國(guó)的商業(yè)銀行數(shù)量相當(dāng)穩(wěn)定地徘徊在13000到15000家之間（米什金，1996）。但是從80年代開(kāi)始，商業(yè)銀行的數(shù)量持續(xù)穩(wěn)定地下降。在1980年到1998年間，商業(yè)銀行數(shù)量從14....