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基于保理業(yè)務(wù)的思考
基于保理業(yè)務(wù)的思考 摘要:我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著融資難(主要是銀行貸款難)問(wèn)題,而中小企業(yè)的各種發(fā)展階段(特別是成長(zhǎng)階段)存在大量的應(yīng)收賬款,商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,運(yùn)用保付代理業(yè)務(wù)則是解決中小企業(yè)融資難的有效途徑。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè)融資;商業(yè)銀行;保理業(yè)務(wù);應(yīng)收賬款
2002年3月21日,南京愛立信有限公司離開交通銀行等中資銀行向外資銀行申請(qǐng)貸款,稱為“愛立信倒戈事件”,起因于中資銀行無(wú)法提供一種“無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)”,而外資銀行卻能提供此種業(yè)務(wù)。這一事件凸現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面存在很大的不足,同時(shí)需要我國(guó)商業(yè)銀行不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著融資難(主要是銀行貸款難)問(wèn)題,而中小企業(yè)的各種發(fā)展階段(特別是成長(zhǎng)階段)存在大量的應(yīng)收賬款,商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,運(yùn)用保付代理業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱為保理業(yè)務(wù))則是解決中小企業(yè)融資難的有效途徑。
一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及其財(cái)務(wù)狀況
(一)我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀
中小企業(yè)地位與作用的重要性是不言而喻的,但我國(guó)中小企業(yè)的融資狀況卻很差,中小企業(yè)的融資狀況不僅與其地位不相適應(yīng),而且與其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)也不符合。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì),中國(guó)大企業(yè)的流動(dòng)資金有29%來(lái)自銀行貸款,而中小企業(yè)僅有12%的流動(dòng)資金來(lái)自銀行貸款;雇員少于20人的中小企業(yè)更是少得可憐,為2.3%;中小企業(yè)有20%缺乏資金,30%資金十分緊張。此外,對(duì)2004年溫州190家企業(yè)貸款需求調(diào)查發(fā)現(xiàn),滿足率僅為65.8%,其中,小企業(yè)的滿足率僅為60.5%�？梢�,我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展瓶頸就是融資難。
(二)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況
中小企業(yè)的不同發(fā)展階段具有不同的財(cái)務(wù)狀況與信貸需求特點(diǎn)。其中,處于初創(chuàng)階段的中小企業(yè),資金少,資本不足,其資金來(lái)源主要是:政府投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、親戚朋友借款、天使融資等股權(quán)融資方式,沒(méi)有或很少有銀行貸款,此時(shí),企業(yè)也沒(méi)有應(yīng)收、應(yīng)付賬款,企業(yè)發(fā)展處于高風(fēng)險(xiǎn)階段。在成長(zhǎng)階段,中小企業(yè)的融資需求會(huì)有較大轉(zhuǎn)變,由于有了專業(yè)的管理和完善的記錄等條件,銀行的信貸需求成為其融資的主要渠道,同時(shí),中小企業(yè)也會(huì)有大量的應(yīng)收賬款。據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì),我國(guó)有50%的中小企業(yè)資產(chǎn)是以應(yīng)收賬款和存貨的形式存在。目前,中國(guó)有16萬(wàn)億元的沉淀資金未形成貸款,其中12萬(wàn)億元為存貨與應(yīng)收賬款,90%存在于中小企業(yè)和農(nóng)民手中。見表一:
由上表可知,從總量來(lái)看我國(guó)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款占比較大,高達(dá)59%,這種狀況嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
另外,在二板市場(chǎng)上市的中小企業(yè)(這一階段的中小企業(yè)大都處于成長(zhǎng)階段)也滯留有大量的應(yīng)收賬款。如表二:
資料來(lái)源:根據(jù)中小板市場(chǎng)有關(guān)中小企業(yè)的資料整理得到,金融街網(wǎng):www.jrj.com.cn
由表二可知,所選的中小企業(yè)負(fù)債率高且應(yīng)收賬款的數(shù)額巨大,應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比率最低為7.67%,最高竟達(dá)39.88%,如此巨大的應(yīng)收賬款額不僅限制了中小企業(yè)的流動(dòng)資金,而且會(huì)使其財(cái)務(wù)狀況惡化,加劇了進(jìn)一步融資的難度。
二、商業(yè)銀行運(yùn)用保理業(yè)務(wù)解決中小企業(yè)融資難
大量應(yīng)收賬款的存在,進(jìn)一步加劇了中小企業(yè)融資困難。針對(duì)中小企業(yè)自身的融資需求特點(diǎn),特別是在成長(zhǎng)期既具有大量應(yīng)收賬款又迫切需要銀行融資時(shí),商業(yè)銀行通過(guò)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)用可以有效地解決這一問(wèn)題。
保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù),是企業(yè)的一種債務(wù)轉(zhuǎn)讓,最初主要用于企業(yè)間的進(jìn)出口貿(mào)易。實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行買斷企業(yè)應(yīng)收賬款。具有無(wú)追索性、提供綜合性金融服務(wù)的特點(diǎn)。商業(yè)銀行運(yùn)用保理業(yè)務(wù)解決中小企業(yè)融資難具有以下幾方面的優(yōu)勢(shì):
1.資金優(yōu)勢(shì)。中小企業(yè)應(yīng)收賬款單據(jù)由保理商(商業(yè)銀行)買斷后,保理商會(huì)立即或按約定的時(shí)間將貨款交付中小企業(yè)使用(可得到貨款額80%以上的價(jià)款),且利息及承購(gòu)費(fèi)較少,避免了資金占?jí)?加速了資金周轉(zhuǎn),有利于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。
2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)。中小企業(yè)應(yīng)收賬款由商業(yè)銀行買斷后,這批應(yīng)收賬款就具有無(wú)追索性,即使買方到期不還貨款商業(yè)銀行也不能向應(yīng)收賬款的賣方行使追索權(quán),即中小企業(yè)把不能收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了商業(yè)銀行,由商業(yè)銀行承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3.改善了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。中小企業(yè)若自己擁有巨額應(yīng)收賬款,由于應(yīng)收賬款隨時(shí)都可能轉(zhuǎn)化為不良債權(quán),從而惡化中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,若把應(yīng)收賬款賣出,則在保證資金流動(dòng)性的前提下,既減少了應(yīng)收賬款,又不會(huì)加大負(fù)債比率。
4.可以得到商業(yè)銀行的多種服務(wù)。保理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的一攬子金融服務(wù),具有服務(wù)的綜合性,中小企業(yè)可以通過(guò)保理業(yè)務(wù)享受商業(yè)銀行技術(shù)、信息、咨詢等多方面的服務(wù),以了解市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況,提高了競(jìng)爭(zhēng)力,降低了違約的可能性和金融風(fēng)險(xiǎn),從而有助于中小企業(yè)的融資。
由以上分析可知,目前中小企業(yè)融資難和擁有大量應(yīng)收賬款的現(xiàn)象并存,而商業(yè)銀行通過(guò)運(yùn)用保理業(yè)務(wù)既可以解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題又可以緩解大量應(yīng)收賬款的存在,符合中小企業(yè)和商業(yè)銀行的利益,因此,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)制度創(chuàng)新廣泛運(yùn)用,解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。
三、商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)制度設(shè)計(jì)
(一)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)用對(duì)象
從國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)用來(lái)看,保理業(yè)務(wù)主要運(yùn)用于進(jìn)出口企業(yè),而不論該企業(yè)是大企業(yè)還是中小企業(yè),但具體到我國(guó)的現(xiàn)實(shí)狀況,我國(guó)商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)運(yùn)用對(duì)象應(yīng)主要是我國(guó)迫切需要得到銀行融資而又有大量應(yīng)收賬款存在的中小企業(yè),特別是具有成長(zhǎng)型且有外向發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)。
(二)保理業(yè)務(wù)的種類
1.根據(jù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后是否通知債務(wù)人,可分為公開型保理業(yè)務(wù)和隱蔽型保理業(yè)務(wù)。公開型保理業(yè)務(wù)即應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后應(yīng)把轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)告知購(gòu)貨方;而隱蔽型的保理業(yè)務(wù)則不必把應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)告訴購(gòu)貨方。
2.根據(jù)是否對(duì)賣方有追索權(quán),可以分有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)和無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)即當(dāng)商業(yè)銀行買斷中小企業(yè)的應(yīng)收賬款后若購(gòu)貨方不付款或沒(méi)有能力付款時(shí)可以追索應(yīng)收賬款的賣方;而無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)則是當(dāng)購(gòu)貨方不付款時(shí)不可追索賣方。
3.根據(jù)是否向商品賣方提供融資款項(xiàng),可分為融資保理和非融資保理。若賣方的流動(dòng)資金有限,急需資金投入生產(chǎn)時(shí),可要求提供保理的商業(yè)銀行提供最高達(dá)貨款金額80%的融資,為融資型保理,收益較高;若商業(yè)銀行不提供融資,只辦理應(yīng)收賬款業(yè)務(wù),收取管理費(fèi)時(shí),為非融資型保理業(yè)務(wù),收益較少。
(三)保理業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)在總行、各分支行設(shè)立專門經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的部門,分不同的階段開展業(yè)務(wù),且要建立專項(xiàng)賬戶,具體為:
1.總行授權(quán)、分行執(zhí)行的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)初期,實(shí)行總行授權(quán)、分行執(zhí)行的組織結(jié)構(gòu)。在總行設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部,由專人管理,負(fù)責(zé)對(duì)各分行的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行總體規(guī)劃,利用自己具有的戰(zhàn)略[光、從各分支行匯集的信息、先進(jìn)的設(shè)施,結(jié)合自身?xiàng)l件制定有關(guān)實(shí)施保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)事宜及具體實(shí)施方案,并下達(dá)給各分支行,由各地的分支行具體執(zhí)行。
2.分行授權(quán)、支行執(zhí)行的組織結(jié)構(gòu)。隨著商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的開展和對(duì)保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步熟悉,如已經(jīng)成功開展并運(yùn)用保理業(yè)務(wù)5年或10年,則總行僅提供宏觀服務(wù),允許分行設(shè)立專門負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),制定保理業(yè)務(wù)的總體規(guī)劃及實(shí)施方案,授權(quán)支行具體執(zhí)行。
3.支行獨(dú)立開展保理業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)。隨著商業(yè)銀行對(duì)保理業(yè)務(wù)的不斷熟悉和完善,運(yùn)用保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)必然進(jìn)一步降低,這時(shí)總行應(yīng)放權(quán),僅進(jìn)行宏觀方面的指導(dǎo),由各地支行根據(jù)具體情況實(shí)施保理業(yè)務(wù),保證保理業(yè)務(wù)能夠批量處理、高效運(yùn)行。這樣循序漸進(jìn),既滿足中小企業(yè)的融資需求又可規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(四)保理業(yè)務(wù)運(yùn)用策略
商業(yè)銀行實(shí)施保理業(yè)務(wù)不能一刀切,應(yīng)根據(jù)不同類型的中小企業(yè)和保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對(duì)中小企業(yè)運(yùn)用不同的保理業(yè)務(wù)。
1.在我國(guó)現(xiàn)階段,應(yīng)實(shí)行公開型保理業(yè)務(wù),不實(shí)行隱蔽型保理業(yè)務(wù)。由于我國(guó)《合同法》第80條規(guī)定:“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利時(shí),應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知,該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷,但經(jīng)受讓人同意的除外�！币虼�,商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行公開型保理業(yè)務(wù),因?yàn)樵诠_型保理業(yè)務(wù)中債權(quán)的轉(zhuǎn)讓對(duì)銀行有保證,買方有義務(wù)向銀行付款,避免付款環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。而在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)不必通知買方,雖然應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓是有效的,但買方只對(duì)銷售商付款,無(wú)義務(wù)直接向銀行付款,銷售商收款后,如不守信用,拒絕轉(zhuǎn)款,銀行將面臨風(fēng)險(xiǎn)。
2.進(jìn)行客戶(中小企業(yè))細(xì)分和定位,對(duì)于不同的客戶實(shí)行差別服務(wù)。(1)對(duì)于治理結(jié)構(gòu)不完善的中小企業(yè),商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行總行控制,主要開展有追索權(quán)的非融資型保理業(yè)務(wù)或不對(duì)其開展保理業(yè)務(wù),即使開展的保理業(yè)務(wù)是有追索權(quán)的,也要求此類中小企業(yè)提供以下承諾:承諾債權(quán)的有效性、完整性、惟一性、具有可轉(zhuǎn)讓性及價(jià)值的充足性,這樣才能保證商業(yè)銀行不受損失或少受損失。(2)對(duì)于一些按《公司法》成立的各類自然人、法人設(shè)立的有限責(zé)任公司、股份有限公司和外資企業(yè),由于這類企業(yè)一般是高科技有前途的企業(yè),公司治理完善,經(jīng)營(yíng)良好,有發(fā)展?jié)摿?應(yīng)開展無(wú)追索權(quán)的融資型保理業(yè)務(wù),并可授權(quán)分行受理,擴(kuò)大保理業(yè)務(wù)范圍。這類企業(yè)提供的債權(quán)一般比較符合保理要求,但因保理沒(méi)有追索權(quán),因此,需要敘做保理的中小企業(yè)提供在商業(yè)銀行追償訴訟中給予合作的保證和承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用的承諾。(3)對(duì)于一些特殊行業(yè),如石油、電子、太陽(yáng)能等中小企業(yè),只要這些企業(yè)在商業(yè)銀行開立有專項(xiàng)賬戶且信用較好,開展保理業(yè)務(wù)的條件可以適當(dāng)放寬,讓分行直接開展無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)并可給予優(yōu)惠條件。
四、完善保理業(yè)務(wù)的配套措施
(一)建立中小企業(yè)征信體系
保理業(yè)務(wù)是基于三方面信任關(guān)系開展的:中小企業(yè)與貨物買方、中小企業(yè)與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與貨物買方,這三方任何一方的信用出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)使保理業(yè)務(wù)不能進(jìn)行,甚至?xí)䲠_亂金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,因此,必須加強(qiáng)信用體系建設(shè)。
加強(qiáng)中小企業(yè)的信用建設(shè),防止債權(quán)轉(zhuǎn)讓陷阱,如債權(quán)人故意將有瑕疵和“注水”的債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,對(duì)商業(yè)銀行隱瞞債權(quán)的真實(shí)情況;債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)后又以債權(quán)人的名義向債務(wù)人追討債務(wù),而債務(wù)人在不知情的情況下將債務(wù)償還給已沒(méi)有債權(quán)資格的原債權(quán)人,或債權(quán)人與債務(wù)人串通使商業(yè)銀行蒙受損失。以上的各種情況都會(huì)給商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)造成損失�？煞抡彰绹�(guó)的做法,建立中小企業(yè)信用咨詢系統(tǒng),利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)通過(guò)一定方法搜集中小企業(yè)的信用信息并公開,隨時(shí)供商業(yè)銀行進(jìn)行查詢,一旦中小企業(yè)有欺詐、瞞騙等行為,就將其列入黑名單,并向社會(huì)公布,使其不僅得不到保理服務(wù)還得不到商業(yè)銀行的其他服務(wù),使其違約成本大于違約收益,這樣才能很好的杜絕中小企業(yè)的不誠(chéng)實(shí)行為。
具體到商業(yè)銀行要對(duì)中小企業(yè)的債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查,具體包括貿(mào)易關(guān)系是否真實(shí),債務(wù)人不履行債務(wù)的動(dòng)機(jī),債務(wù)人償還債務(wù)的態(tài)度,債務(wù)人的償債能力(關(guān)鍵要調(diào)查的內(nèi)容)等,防止債務(wù)變成呆賬、死賬。
(二)建立保理保險(xiǎn)制度
目前由于沒(méi)有保險(xiǎn)公司為保理提供保險(xiǎn),銀行必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大�？梢越梃b歐美地區(qū)保理商的做法,加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作,開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn),在規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。(1)商業(yè)銀行在為中小企業(yè)進(jìn)行保理時(shí),向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)公司在通過(guò)實(shí)地調(diào)研后給予商業(yè)銀行保險(xiǎn)。(2)實(shí)行比例保險(xiǎn)制,即保險(xiǎn)公司在為商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行保險(xiǎn)時(shí),不實(shí)行全額保險(xiǎn),而是按照商業(yè)銀行所承包的金額承保一部分,如60%-80%,這樣可以防止商業(yè)銀行認(rèn)為有了保險(xiǎn)而不顧一切的承保中小企業(yè)的債權(quán)債務(wù),造成較大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,保險(xiǎn)比例也不能過(guò)低,否則保險(xiǎn)就沒(méi)有必要了。
(三)完善有關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)
1.修改原有的不適合的法律。(1)我國(guó)《合同法》規(guī)定,不能轉(zhuǎn)讓的債權(quán)有:合同性質(zhì)、當(dāng)事人的約定、法律規(guī)定,其他的債權(quán)都可以轉(zhuǎn)讓,因此,除以上三種情況外,其他的債權(quán)保理商原則上都可以接受。但對(duì)于保理業(yè)務(wù)所轉(zhuǎn)讓的“金錢債權(quán)”沒(méi)有明確的規(guī)定,應(yīng)具體對(duì)于保理業(yè)務(wù)所涉及的轉(zhuǎn)讓進(jìn)行規(guī)定。(2)建立有關(guān)保理業(yè)務(wù)的專門法律,如《保理業(yè)務(wù)合同法》、《保理業(yè)務(wù)糾紛法》、《保理業(yè)務(wù)資格審查法》、《保理業(yè)務(wù)監(jiān)管法》等有關(guān)保理業(yè)務(wù)的專門法律,以規(guī)范保理業(yè)務(wù)的活動(dòng)。
2.金融監(jiān)管當(dāng)局(銀監(jiān)會(huì))要依據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律和我國(guó)保理業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題,盡快制訂出符合我國(guó)國(guó)情的保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則,并隨著保理業(yè)務(wù)開展的實(shí)際進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整,以使我國(guó)法規(guī)能夠符合保理業(yè)務(wù)的實(shí)際,對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行更好的規(guī)范。
(四)建立國(guó)內(nèi)行業(yè)協(xié)會(huì),制定行業(yè)規(guī)范,加強(qiáng)中外合作
建立保理行業(yè)協(xié)會(huì)或強(qiáng)化銀行業(yè)協(xié)會(huì)在保理業(yè)務(wù)方面的職能,制定嚴(yán)格的行業(yè)規(guī)范,促進(jìn)會(huì)員間交流。第一,通過(guò)會(huì)員之間的信息交流,增加對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)范行為的認(rèn)同感,加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)聯(lián)系協(xié)作,共同防范風(fēng)險(xiǎn)。第二,通過(guò)協(xié)會(huì)規(guī)范會(huì)員的經(jīng)營(yíng)行為,避免惡性競(jìng)爭(zhēng),維持市場(chǎng)秩序,利用其有特定的渠道將會(huì)員行為的信息在會(huì)員之間傳遞與交流,使會(huì)員在市場(chǎng)中形成信譽(yù)約束,從而使其經(jīng)營(yíng)行為協(xié)調(diào)一致。第三,通過(guò)組織協(xié)會(huì)會(huì)員開展國(guó)際交流,引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和管理方法,建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范機(jī)制,提高會(huì)員國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)全行業(yè)的健康、有序、協(xié)調(diào)和快速發(fā)展。
五、結(jié)論
目前,我國(guó)中小企業(yè)存在大量的應(yīng)收賬款,商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)不僅有必要,而且具有很大的發(fā)展空間。但是,商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)并不能解決中小企業(yè)融資的一切難題,特別是中小企業(yè)的初創(chuàng)時(shí)期和應(yīng)收賬款較少的中小企業(yè),因此,真正要解決中小企業(yè)的融資難,必須從多方面入手,建立中小企業(yè)多元化的金融服務(wù)體系。
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