審理借貸糾紛案件有關(guān)利息計(jì)付應(yīng)注意的若干問(wèn)題

審理借貸糾紛案件有關(guān)利息計(jì)付應(yīng)注意的若干問(wèn)題 　　在審判實(shí)踐中，筆者發(fā)現(xiàn)一些法院在審理借貸糾紛案件尤其是民間借貸糾紛案件中在判決給付利息時(shí)，存在較大的隨意性，有些判決主文上文字表達(dá)不規(guī)范，有些甚至明顯與法律規(guī)定相悖。由于很多民間借貸糾紛案件標(biāo)的較小，利息數(shù)額較小，當(dāng)事人對(duì)利息部分雖有意見(jiàn)，但考慮到訴訟成本問(wèn)題，一般不再提起上訴或者提起申訴，一些二審案件當(dāng)事人只是在答辯狀中陳述自己對(duì)利息判決部分的意見(jiàn)。根據(jù)民事審判方式改革的規(guī)定，二審法院只對(duì)上訴部分進(jìn)行審查，故二審判決雖然維持了原判，但并非對(duì)利息部分的判決就是正確的。當(dāng)然對(duì)一些利息數(shù)額較大的案件，當(dāng)事人對(duì)利息判決不服的還是會(huì)提起上訴或者申訴。筆者就審判實(shí)踐中經(jīng)常出現(xiàn)的一些比較明顯的問(wèn)題予以澄清，對(duì)一些理解不同的問(wèn)題談一下自己的看法以供大家參考。

　　一、借貸雙方對(duì)有無(wú)約定利率發(fā)生爭(zhēng)議該如何處理的問(wèn)題

　　最高人民法院于1988年頒布的司法解釋《關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)民法通則若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》第一百二十四條規(guī)定：借款雙方因利率發(fā)生爭(zhēng)議，如果約定不明，又不能證明的，可比照銀行同類貸款利率計(jì)息。1991年最高人民法院頒布的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“若干意見(jiàn)”）第八條第一款再次對(duì)該問(wèn)題作了規(guī)定：借貸雙方對(duì)有無(wú)約定利率發(fā)生爭(zhēng)議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計(jì)息。上述兩條款均明確規(guī)定對(duì)借貸雙方是否約定利息有爭(zhēng)議，情況不明確的情況下，可按照銀行貸款利率判決給付利息。但該規(guī)定到1999年頒布的《合同法》則完全改變了。《合同法》第二百一十條規(guī)定：自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒(méi)有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。根據(jù)后法優(yōu)于前法的原則，自《合同法》實(shí)施以后發(fā)生的自然人之間對(duì)支付利息沒(méi)有約定或約定不明的借款，不再判決支付利息。但發(fā)生在合同法實(shí)施之前的，仍應(yīng)按照前法的規(guī)定判決參照銀行貸款利息給債權(quán)人一方支付利息。前后法律在該方面的變化在審判實(shí)踐中應(yīng)注意掌握和執(zhí)行。當(dāng)然《合同法》實(shí)施后，對(duì)于未約定利息或者約定不明的情形，債權(quán)人要求債務(wù)人償付催告后的利息的，仍應(yīng)按照“若干意見(jiàn)”第九條的規(guī)定，參照銀行同期貸款利率判決債務(wù)人支付催告后的利息給債權(quán)人。

　　二、將借款利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利是否應(yīng)保護(hù)的問(wèn)題

　　關(guān)于復(fù)利的問(wèn)題，“若干意見(jiàn)”第六條規(guī)定，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出本限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。第七條規(guī)定：出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時(shí)，超出部分的利息不予保護(hù)。在實(shí)踐中我們要認(rèn)真理解這兩條規(guī)定的含義，第七條明確規(guī)定的是出借人或債權(quán)人不得單方將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利，但并不禁止經(jīng)雙方協(xié)商一致同意將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的情形，同時(shí)在計(jì)算復(fù)利時(shí)不得超過(guò)第六條規(guī)定的銀行貸款利率四倍的限度，否則超出部分不予保護(hù)。因此，筆者認(rèn)為對(duì)于雙方當(dāng)事人無(wú)論對(duì)利息如何約定或者約定計(jì)算復(fù)利，只要總括起來(lái)未超出銀行貸款利率的四倍均應(yīng)認(rèn)定雙方的約定有效，應(yīng)予以保護(hù)，即使超出，僅對(duì)超出部分不予保護(hù)。值得注意的是，由于印刷的錯(cuò)誤，“意見(jiàn)”第七條的規(guī)定在已出版的法律匯編的各類書籍中存在兩種版本，一種版本是本文所引用的，另一種版本第七條為：出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，只返回本金。該版本為錯(cuò)版，我省各級(jí)法院使用的一些法律匯編的書籍中印刷為該種版本的也較為普遍，實(shí)際應(yīng)用時(shí)應(yīng)引起注意，以防錯(cuò)判。

　　三、超過(guò)雙方約定的借款期限該如何支付逾期債務(wù)利息的問(wèn)題。

　　實(shí)踐中，民間借貸糾紛案件雙方約定的利息一般高于銀行貸款利率，雙方的借據(jù)有些約定了借款期限而有些并未約定期限，對(duì)于未約定借款期限的雙方可按照約定的利率計(jì)付至還清欠款之日止。如有些借據(jù)雙方約定借款期限為一年，月利率為2‰（利率高出貸款利率），此種情況，借款期限內(nèi)按照雙方約定的借款利率主張利息，并無(wú)爭(zhēng)議。但如果雙方未具體約定超過(guò)期限后的借款利息該如何計(jì)息的問(wèn)題，在訴訟中，債權(quán)人的主張一般均要求債務(wù)人按照約定的利率計(jì)算利息至還清欠款之日止，對(duì)此如果債務(wù)人對(duì)利率不提出異議，則可以支持原告的主張，法院不應(yīng)主動(dòng)依職權(quán)判決期限內(nèi)從雙方約定的利率，逾期則按照銀行利息進(jìn)行判決，尤其是約定利率高于銀行利率的情況下。當(dāng)然多數(shù)情況下債務(wù)人對(duì)其逾期利率未作約定的情況下，一般會(huì)以只同意按照同期銀行逾期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)償還利息作為抗辯。對(duì)于這種情況，審判實(shí)踐中往往存在兩種觀點(diǎn)，一種意見(jiàn)是同意按照債務(wù)人的觀點(diǎn)，理由是雙方對(duì)利率的約定只有一年，借款時(shí)未對(duì)一年后的利率作出約定，且到期時(shí)債權(quán)人的債權(quán)未受清償時(shí)，雙方也未就逾期后的利息重新作出約定，故只能參照銀行逾期貸款利率計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息；其次，如果超過(guò)約定期限仍按照約定利率計(jì)息，債權(quán)人為獲得較高的利息則不愿積極主張債權(quán)，往往待利息累計(jì)較高時(shí)才行使債權(quán)。另一種是同意債權(quán)人的觀點(diǎn)，認(rèn)為雙方雖未對(duì)到期后的利息計(jì)算作出約定，但參照銀行的利息標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，無(wú)疑減輕了債務(wù)人賴債不還的責(zé)任，也不符合債權(quán)人當(dāng)時(shí)借款時(shí)的真實(shí)意思表示，因此，應(yīng)按照原約定的利率計(jì)至還清欠款之日止。筆者同意后一種意見(jiàn)。首先作為出借人冒著較大的借錢不還的風(fēng)險(xiǎn)將款借予他人（尤其是生產(chǎn)性借貸），一般是想獲得比銀行利息較高一點(diǎn)的利息報(bào)酬，否則還不如存在銀行獲得利息更為保險(xiǎn)；其次，民間借貸一般是基于雙方的信任才借款的，一開(kāi)始出借人也不知道貸款人會(huì)到期不還，故對(duì)逾期情況并未作出規(guī)定，到期后再要求債務(wù)人達(dá)成新的利率約定，債務(wù)人一般不會(huì)配合；其三，如果逾期后按照銀行逾期貸款計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息，實(shí)際減輕了債務(wù)人的責(zé)任，助長(zhǎng)了債務(wù)人欠債不還的氣焰。雖然就個(gè)案來(lái)說(shuō)只是減少債權(quán)人的收益，但造成的普遍后果是一般的老百姓不愿借錢給他人，使真正需要幫助的人不能獲得幫助�犉渌�，也不符合借貸立法的本意，法律對(duì)該問(wèn)題雖無(wú)明文規(guī)定，但民事訴訟法在執(zhí)行條例中即第二百三十二條對(duì)逾期不還款者處以支付雙倍利息的規(guī)定，說(shuō)明法律對(duì)不履約者是加重責(zé)任而非減輕責(zé)任。當(dāng)然兩種觀點(diǎn)各有各的道理，各有利弊，實(shí)踐中，兩種觀點(diǎn)的判決結(jié)果都大量存在，最佳的解決途徑還是要依靠當(dāng)事人約定明確，以便引發(fā)不必要的爭(zhēng)議。

　　四、關(guān)于無(wú)效借款合同是否支付利息的問(wèn)題

　　對(duì)于無(wú)效借款合同，實(shí)踐中一些人的觀點(diǎn)認(rèn)為借款合同無(wú)效后，不問(wèn)青紅皂白一律只判決返回本金而不支付利息。此種判決是未分清雙方的過(guò)錯(cuò)責(zé)任，無(wú)形中偏袒了有過(guò)錯(cuò)的一方，不符合處理無(wú)效合同的法律后果，不符合公平原則。處理此類糾紛應(yīng)嚴(yán)格依照最高院《若干意見(jiàn)》第十條的規(guī)定審理案件，即借貸關(guān)系無(wú)效是由債權(quán)人的行為引起的，只返回本金；借貸關(guān)系無(wú)效是由債務(wù)人的行為引起的，除返回本金外，還應(yīng)參照銀行同類貸款利率給付利息。五、關(guān)于民間借貸糾紛中沒(méi)有約定先還本還是先付息的問(wèn)題。

　　在有息借款合同中，按期支付利息是借款人的主要義務(wù)，支付利息的期限一般由借款合同約定，但一些民間借貸糾紛往往對(duì)此沒(méi)有約定或者約定不明，如果借款后從未償還任何款項(xiàng)，一般利息在到期時(shí)一并支付本息，在計(jì)算上則不會(huì)出現(xiàn)先還本還是先還息的爭(zhēng)執(zhí)；如果是分期償還，且在償還時(shí)由收款人出具收條時(shí)，也未注明還款是償還利息還是償還本金，由此引發(fā)糾紛。以上情況實(shí)踐中觀點(diǎn)不一，筆者認(rèn)為，根據(jù)合同法第二百零五條之規(guī)定：借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余時(shí)間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。該規(guī)定實(shí)際確定了先支付利息后支付本金的原則。如某乙向某甲借款1萬(wàn)元，約定月利率為2‰，即月利率為每月200元，雙方未約定支付利息的具體時(shí)間，借款5個(gè)月，某乙還款2000元，某甲出具收條也未注明該款是還本還是還息，那么2000元到底是還本還是還息，那么根據(jù)合同法第二百零五條之規(guī)定，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付，既然是一并支付，當(dāng)然是利息與本金一同計(jì)算，5個(gè)月利息是1000元，另1000元?jiǎng)t應(yīng)扣減本金，此種計(jì)算方法也符合通常理解，也符合公平原則，銀行貸款中也都是先還利息后還本。當(dāng)然對(duì)于民間借貸約定利率比較高的個(gè)案，在實(shí)際處理時(shí)也不能一概而論，要結(jié)合案件的實(shí)際情況，要區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸和生活消費(fèi)性借貸，尤其應(yīng)注意生活困難情況下所產(chǎn)生的生活借貸應(yīng)如何計(jì)息的問(wèn)題，注重保護(hù)困難群體的利益。

　　五、關(guān)于判決主文中利息判決的表述問(wèn)題

　　關(guān)于判決主文的利息表述各有不同，一般多數(shù)借款案件一審判決因?yàn)樯形瓷�效，�?yīng)表述為：限本判決生效之日起多少日內(nèi)償還本金多少元，至于利息沒(méi)有約定期限而約定了利率的則表述為利息自借款之日起按照具體約定的利率計(jì)付至還清欠款之日止；如果雙方約定了利率和期限，且判決是按照期限內(nèi)和期限外的方式判決的，可以表述為期限內(nèi)按照雙方約定的利率計(jì)付利息，逾期至還清欠款之日止則按照銀行同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付利息。一審判決因尚未生效切忌判決固定利息，這樣的判決等于排斥了以后不斷產(chǎn)生的新的利息。二審判決因是送達(dá)生效，因此可表述為：逾期至本判決確定的償還期限內(nèi)則按照銀行同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付利息，超過(guò)本判決規(guī)定的期限，利息計(jì)付則按照民訴法第二百三十二條之規(guī)定，雙倍支付上述債務(wù)利息，此雙倍應(yīng)按照銀行一年期流動(dòng)資金貸款利率的雙倍計(jì)付。實(shí)踐中一般表述按照同期同類銀行貸款利率，筆者認(rèn)為該種表述帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，作為民間借貸應(yīng)不存在套用不同類別的銀行貸款問(wèn)題，其性質(zhì)根本不符合銀行的不同類型貸款業(yè)務(wù)，一般計(jì)算時(shí)均只能套用流動(dòng)資金貸款利率。因此，為了使判決更為明了，應(yīng)直接寫明按照何種利率計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)表述更加清楚。但民訴法第二百三十二條所指的債務(wù)是法院確定的還款期限的本息和還是僅僅是按照原有的本金，只是將利息變更為雙倍，似乎民訴法的規(guī)定并不明確，實(shí)踐中也各有不同的觀點(diǎn)，有待今后民訴法在修改中予以明確。

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