新一輪國(guó)企改制中的法律服務(wù)問題

新一輪國(guó)企改制中的法律服務(wù)問題 　　一、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改制的發(fā)展趨勢(shì)和特點(diǎn)

　　從我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革歷程和國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的規(guī)劃來看，我國(guó)目前正處在國(guó)有企業(yè)改革的攻堅(jiān)階段。各地較成功的改制經(jīng)驗(yàn)和國(guó)家近期頒布的政策可以反映出國(guó)有企業(yè)改革逐漸呈現(xiàn)如下趨勢(shì)：

　　1、 國(guó)有企業(yè)進(jìn)行全面的產(chǎn)權(quán)改革勢(shì)在必行。

　　當(dāng)前需要進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的原因主要在于：

　　A、從宏觀上看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和布局調(diào)整，需要在一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)退民進(jìn)，而整體上的國(guó)退民進(jìn)需要通過具體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)來實(shí)現(xiàn)，具體國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化和國(guó)有產(chǎn)權(quán)的逐步退出本身就是企業(yè)改制的基本內(nèi)容。

　　B、從微觀層面上看，具體的國(guó)有企業(yè)通常存在政企不分、政資不分、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)部人控制、缺乏必要的激勵(lì)和約束機(jī)制等弊端，這些弊端的存在嚴(yán)重制約了國(guó)有企業(yè)的活力，不利于國(guó)有企業(yè)與其它市場(chǎng)主體展開公平競(jìng)爭(zhēng)。另外國(guó)家過去將國(guó)有企業(yè)作為一種解決城市居民就業(yè)和日常生活問題的手段，使國(guó)有企業(yè)存在企業(yè)辦社會(huì)、企業(yè)冗員過多、企業(yè)負(fù)債沉重等體制性的包袱。國(guó)有企業(yè)自身的弊端和負(fù)擔(dān)只有通過改革才能得以克服，企業(yè)只有通過改制才能走出困境，改革開放20多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明著這一點(diǎn)，任何國(guó)有企業(yè)都不能回避這一現(xiàn)實(shí)。

　　C、從企業(yè)自身的生存環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境來看，國(guó)有企業(yè)和其他企業(yè)一樣，既面臨著新的發(fā)展機(jī)遇，也面臨著各種新的、復(fù)雜的挑戰(zhàn)。在中國(guó)入世和全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，國(guó)有企業(yè)背負(fù)著沉重的包袱來和民營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)甚至跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)，顯然力不從心。如果沒有一個(gè)適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的企業(yè)制度，國(guó)有企業(yè)要么延續(xù)過去的作法在政府的庇護(hù)下繼續(xù)茍延殘喘，要么因?yàn)槿狈ΡＷo(hù)坐吃山空、最終滅亡。國(guó)有企業(yè)的生存環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境迫使國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度、勞動(dòng)用工制度、利益分配制度、法人治理結(jié)構(gòu)等方面的制度創(chuàng)新，形成自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

　　D、從國(guó)家推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革的實(shí)際進(jìn)程和長(zhǎng)期規(guī)劃來看，國(guó)有企業(yè)改制已經(jīng)逐漸由小到大、由點(diǎn)到面、由不觸及產(chǎn)權(quán)到根本改變產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)的深入開展，國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)過二十余年的風(fēng)雨歷程后已經(jīng)邁向了關(guān)鍵的攻堅(jiān)階段。為鼓勵(lì)和推動(dòng)國(guó)有企業(yè)盡早完成改制的艱巨任務(wù)，國(guó)家和各地政府先后頒布了一系列具有臨時(shí)過渡性質(zhì)的改制配套政策，新一輪的國(guó)有企業(yè)改制的大潮也為所有尚未進(jìn)行徹底產(chǎn)權(quán)制度改革的國(guó)有企業(yè)提供了最后一次機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)清形勢(shì)，抓住機(jī)遇，及早改制，早改早主動(dòng)、晚改就被動(dòng)。

　　隨著對(duì)公有制的實(shí)現(xiàn)形式和國(guó)有經(jīng)濟(jì)載體多元化的認(rèn)識(shí)的加深，國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革不再存在制度或政策上的障礙，現(xiàn)在早已不存在“該不該改制”的爭(zhēng)論或疑慮。相反，國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度和其他制度改革是國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，尚未進(jìn)行改制或改制不徹底的企業(yè)應(yīng)該在國(guó)家和地方政府規(guī)定的期限內(nèi)完成產(chǎn)權(quán)制度的改革，最終使絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)改制成為產(chǎn)權(quán)清晰、出資多元、政企分開、股份制、公司制的現(xiàn)代企業(yè)，國(guó)有資本逐漸退出一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域和行業(yè)。隨著黨的十六大勝利召開和年初新的一屆中央政府的組建，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在中央政府和地方政府級(jí)次的建立，《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管條例》的出臺(tái)從根本上簡(jiǎn)化了國(guó)有企業(yè)改制的審批手續(xù)；以財(cái)企[2002]313號(hào)文、國(guó)經(jīng)貿(mào)企改［2002］859號(hào)文為主的一系列文件的出臺(tái)，從政策上明確了國(guó)有企業(yè)改制如何進(jìn)行資產(chǎn)處置與員工安置；《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》明確了國(guó)有企業(yè)改制過程中的基本環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容；《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)范了國(guó)有企業(yè)改制過程中的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制不再存在政策與審批上的障礙，其面臨的是各個(gè)國(guó)有企業(yè)如何結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行改制具體操作等技術(shù)層面的問題。

　　2、新一輪的國(guó)有企業(yè)改革浪潮即將到來。

　　隨著中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和投資領(lǐng)域的逐漸放開、市場(chǎng)體系和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則的完善，國(guó)有企業(yè)在活力不足、體制包袱過重的情況下不僅要面臨來自國(guó)內(nèi)的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)，在中國(guó)加入世貿(mào)組織之后，還要面臨著越來越激烈的來自外國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)有企業(yè)必須在短期內(nèi)完成建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改制任務(wù)，才能夠保持必要的競(jìng)爭(zhēng)力以參與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。可以說，新一輪的國(guó)有企業(yè)改革大潮即將甚至已經(jīng)到來。比如，2003 年7 月17 日，北京市副市長(zhǎng)陸昊宣布，北京市決定拿出104 家業(yè)績(jī)良好的市屬國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股大中型企業(yè)，面向外資與民間資本尋求并購(gòu)重組。在黨和中央政府作出振興東北老工業(yè)基地的決策和計(jì)劃之際，作為東北中心城市之一的沈陽(yáng)市于2003 年7 月15 日審議了由沈陽(yáng)市經(jīng)貿(mào)委提交的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革增強(qiáng)企業(yè)生機(jī)與活力的調(diào)研報(bào)告》，該報(bào)告提出了實(shí)施“合、轉(zhuǎn)、退、 減、股”的綜合方略，推動(dòng)新一輪國(guó)有企業(yè)改革，振興老工業(yè)基地。近期召開的黨的十六屆三中全會(huì)在會(huì)議公報(bào)和決定中也再次強(qiáng)調(diào)要繼續(xù)深化和推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革。

　　從國(guó)企改制的實(shí)際進(jìn)程來看，雖然一些地區(qū)中小型國(guó)有企業(yè)的改制面達(dá)到八成左右，但這些改制有很多是“換湯不換藥”的翻牌改制或由國(guó)企簡(jiǎn)單地變更為國(guó)有獨(dú)資公司，還有必要進(jìn)行徹底的產(chǎn)權(quán)制度改革；而大型國(guó)有企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的改制面不到半數(shù)，而且大型國(guó)企目前的改制也主要集中在主輔分離、改制企業(yè)改制分流安置富余人員上面，對(duì)于主體企業(yè)自身的改制重組也將提上日程（甚至有些大型國(guó)有企業(yè)已經(jīng)經(jīng)過改制重組在海外上市）�？梢�，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為內(nèi)容的國(guó)有企業(yè)改制正處在攻堅(jiān)階段。

　　3、改制的內(nèi)容更加豐富，改制的方式、方法更趨多元化。

　　從宏觀上看，國(guó)有企業(yè)改革要實(shí)現(xiàn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)和布局的根本性調(diào)整，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng) “有進(jìn)有退”、“有所為有所不為”并最終實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本逐漸退出一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域和行業(yè)；中觀方面，不僅要進(jìn)行“物”方面（企業(yè)產(chǎn)權(quán)）的改革，也要進(jìn)行“人”方面（國(guó)有企業(yè)員工體制性身份的整體退出）的改革，即實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題的改革的同時(shí)，對(duì)企業(yè)勞動(dòng)用工制度和社會(huì)保障制度進(jìn)行相應(yīng)的改革；微觀方面，在設(shè)計(jì)改制方案時(shí)，方案內(nèi)容涉及到企業(yè)資產(chǎn)清查及不良資產(chǎn)的核銷、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、國(guó)有資本變動(dòng)及財(cái)務(wù)處理、員工勞動(dòng)關(guān)系變更及身份置換補(bǔ)償、債權(quán)債務(wù)重組及土地資產(chǎn)的處置、股權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、公司形式選擇等各個(gè)方面。

　　具體說來，企業(yè)改制方式由改革之初的基本不觸及企業(yè)最終產(chǎn)權(quán)的“承包經(jīng)營(yíng)”、“租賃經(jīng)營(yíng)”、“委托經(jīng)營(yíng)”發(fā)展到以以產(chǎn)權(quán)主體多元化為標(biāo)志的公司化改造為中心，包含企業(yè)公司制改革（包括主輔分離后將主業(yè)包裝上市）、股份合作制改革、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、企業(yè)出售、企業(yè)兼并與分立等多種影響企業(yè)產(chǎn)權(quán)最終歸屬的改制形式。而且在實(shí)踐中，各地也在積極探索與創(chuàng)新的過程中摸索出了一些雖存非議但卓有成效的經(jīng)驗(yàn)與改制模式，如“長(zhǎng)沙經(jīng)驗(yàn)”（也稱“界定式改制”或“兩個(gè)置換”）、“長(zhǎng)春經(jīng)驗(yàn)”（也稱“破產(chǎn)不停產(chǎn)式改制”）等。一些新的改制形式如管理層收購(gòu)（MBO）、職工持股（ESOP）和股份（股票）期權(quán)、向民營(yíng)企業(yè)或外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股（包括上市公司國(guó)有股）也開始出現(xiàn)。

　　4、改制的基本方向是在堅(jiān)持公有制主體地位的前提下國(guó)有資本逐漸退出一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，同時(shí)企業(yè)性質(zhì)和企業(yè)員工身份實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變。

　　適應(yīng)黨中央關(guān)于對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整的決策，在國(guó)有企業(yè)改制的過程中通過向自然人或社會(huì)法人甚至外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)，使國(guó)有資本逐漸退出一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)和領(lǐng)域，不再與民爭(zhēng)利，同時(shí)將這部分資本充實(shí)到社�；�金中和涉及國(guó)家安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)中去。實(shí)現(xiàn)“國(guó)退民進(jìn)”和“有所為，有所不為”。

　　在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行“低消費(fèi)、高積累；低工資、高就業(yè)”的產(chǎn)業(yè)政策，國(guó)有企業(yè)承載著舊的體制對(duì)原全民所有制職工的各種體制性的承諾，比如不失業(yè)、公費(fèi)醫(yī)療、發(fā)放退休金等，甚至這些職工的養(yǎng)老基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金等社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)基金都被國(guó)家從消費(fèi)基金領(lǐng)域轉(zhuǎn)到積累基金領(lǐng)域并投入到國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中去形成各種國(guó)有資產(chǎn)。現(xiàn)在企業(yè)一旦改制了，國(guó)有企業(yè)性質(zhì)已經(jīng)改變，舊的體制對(duì)全民所有制身份的職工的體制形承諾和體制欠賬將無法兌現(xiàn)。以企業(yè)國(guó)有凈資產(chǎn)依照國(guó)家或地方政府制定的標(biāo)準(zhǔn)為國(guó)有企業(yè)的職工的“全民所有制職工”的體制身份進(jìn)行補(bǔ)償并解除長(zhǎng)期或終身的勞動(dòng)合同關(guān)系，在實(shí)現(xiàn)“全民所有制職工”的體制身份的整體退出的同時(shí)，解除國(guó)有企業(yè)職工長(zhǎng)期以來形成的對(duì)國(guó)有企業(yè)的依賴關(guān)系，使職工的就業(yè)受勞動(dòng)力市場(chǎng)的供求機(jī)制的制約，國(guó)有企業(yè)職工真正成為受市場(chǎng)調(diào)節(jié)和受社會(huì)保障機(jī)構(gòu)保障的新型勞動(dòng)者。

　　5、有改制要求的企業(yè)范圍不斷擴(kuò)大，改制不斷朝從縱深領(lǐng)域發(fā)展。

　　隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，現(xiàn)階段進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)權(quán)體制改革的不再僅僅限于國(guó)有企業(yè)，所有在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上存在產(chǎn)權(quán)不明晰、權(quán)責(zé)不分、激勵(lì)與約束機(jī)制不健全、外部監(jiān)管失效和內(nèi)部人控制等情形從而不符合現(xiàn)代企業(yè)要求的企業(yè)，基于和國(guó)際上通行的企業(yè)形態(tài)接軌和參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的壓力，紛紛啟動(dòng)或正準(zhǔn)備啟動(dòng)企業(yè)更深層次的產(chǎn)權(quán)改革，一些新的改制形式如管理層收購(gòu)（MBO）、職工持股（ESOP）和股份（股票）期權(quán)、向外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股也開始出現(xiàn)。當(dāng)然，隨著外資參與國(guó)有企業(yè)改制的方式的增多，如受讓國(guó)有股權(quán)、收購(gòu)國(guó)企、兼并國(guó)企等形式的多樣化，其操作時(shí)的法律或政策上的障礙問題與可行性問題值得大家深入研究。前一階段的改制主要集中在中小型國(guó)有企業(yè)上，對(duì)于中央直管的特大型國(guó)有企業(yè)、能源、交通、通訊、公用企業(yè)、軍工企業(yè)等關(guān)系到國(guó)計(jì)民生或國(guó)家安全的企業(yè)的改制步伐相對(duì)緩慢，隨著改革進(jìn)程的深化以及WTO規(guī)則的要求，這些企業(yè)依照公司法進(jìn)行規(guī)范的公司制改造已經(jīng)逐漸提上日程。

　　隨著改革的深入推行，進(jìn)行改制的企業(yè)或企業(yè)化運(yùn)作的事業(yè)單位的范圍不斷擴(kuò)大，“ 禁區(qū)”不斷地被突破，改制所觸及的跟原有體制相關(guān)的深層次的問題也越來越多。在前一階段，公司化改制主要集中在地方政府主管的中小型和部分大型國(guó)有企業(yè)上，企業(yè)主要分布在一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)。隨著中國(guó)的入世和改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，以及即將舉辦的奧運(yùn)會(huì)、世博會(huì)的推動(dòng)，中央直管的特大型國(guó)有企業(yè)，能源、交通、通訊（含郵政、電信）等領(lǐng)域的企業(yè)，自來水、天然氣等公用企業(yè)，軍工企業(yè)，科研機(jī)構(gòu)和廣播電視、期刊雜志、新聞出版機(jī)構(gòu)等企業(yè)或企業(yè)化運(yùn)作的的事業(yè)單位的改制已經(jīng)提上日程，其他事業(yè)單位甚至國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)于公務(wù)員和其他工作人員仿照國(guó)有企業(yè)對(duì)單位職工進(jìn)行身份置換與補(bǔ)償并在此基礎(chǔ)上實(shí)行全員的聘用制（雇員制）也是大勢(shì)所趨。

　　6、國(guó)有企業(yè)改制的工作程序和具體操作將更加規(guī)范。

　　隨著國(guó)務(wù)院國(guó)資委和地方各級(jí)國(guó)資委的組建，將從根本上解決國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期存在的“政企不分”、“政資不分”、“所有者缺位”、“內(nèi)部人控制”等弊端，各級(jí)國(guó)資委將作為國(guó)有資產(chǎn)出資人代表對(duì)所出資企業(yè)行使《公司法》規(guī)定的股東權(quán)利�！镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等一系列關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理和國(guó)有企業(yè)改革的法規(guī)、規(guī)章和政策的先后出臺(tái)，使國(guó)有資產(chǎn)管理中的漏洞基本得以彌補(bǔ)，國(guó)有企業(yè)改制的基本操作環(huán)節(jié)和操作程序也得到基本的統(tǒng)一和規(guī)范，利用企業(yè)改制之機(jī)侵吞國(guó)有資產(chǎn)、自買自賣國(guó)有資產(chǎn)等違法、違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)一步得到有效遏制。隨著我國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理方面的法規(guī)體系的逐步健全，國(guó)有企業(yè)改制的工作程序和具體操作也將更加規(guī)范。

　　二、 國(guó)有企業(yè)改制中的基本法律問題

　　1、國(guó)有企業(yè)改制的法律性質(zhì)分析

　　企業(yè)改制的法律性質(zhì)尤其是在法治化模式下的企業(yè)改制可以從多角度加以描述。

　�。�1）從企業(yè)在改制過程所涉及的民事法律關(guān)系中的地位的角度看，可以簡(jiǎn)要地把國(guó)有企業(yè)改制的法律性質(zhì)概括為：改制企業(yè)主體的客體化。

　　企業(yè)改制的法律性質(zhì)，從民商事法律關(guān)系角度看，實(shí)際上是將企業(yè)作為商法中可以流轉(zhuǎn)的一種特殊客體，即企業(yè)作為所有權(quán)的交易對(duì)象，企業(yè)改制不僅賦予企業(yè)對(duì)自身行為及其所擁有的權(quán)利和義務(wù)，企業(yè)是法律關(guān)系的主體，而且相對(duì)于企業(yè)的投資者或企業(yè)的所有者而言，企業(yè)又是所有權(quán)的客體。后者的法律屬性是當(dāng)前改制的重要特征。企業(yè)具有法律上的雙重屬性，一方面，作為一種社會(huì)組織，它是民事權(quán)利和民事義務(wù)的享有者和承擔(dān)者，是企業(yè)法和商法上的主體，是法律人格的載體。另一方面，作為物的要素和人的要素所構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)單位，它又是人們賴以進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的手段，是具有價(jià)值和使用價(jià)值的特殊商品，是可以轉(zhuǎn)讓、交換的綜合性財(cái)產(chǎn)，因而也就成為民事行為和商事行為的客體。企業(yè)作為主體或客體的地位取決于其所依存的法律關(guān)系，相對(duì)于企業(yè)自身的行為及其所擁有的權(quán)利和義務(wù)，企業(yè)是法律的關(guān)系的主體；而相對(duì)于企業(yè)的投資者和所有者而言，企業(yè)是所有權(quán)的客體和交易對(duì)象，并且企業(yè)的投資者或企業(yè)的所有者也不限于自然人，而更多的情況下可能是其他企業(yè)或者社會(huì)組織，如母公司對(duì)子公司的擁有，正是企業(yè)擁有企業(yè)的典型代表。

　�。�2）從企業(yè)改制所涉及的民事法律關(guān)系的內(nèi)容來看，企業(yè)改制實(shí)際上是改制企業(yè)與其他參與改制的主體之間的法律上的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的重新調(diào)整。

　　企業(yè)改制是在原國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有的利益格局（這種利益格局由企業(yè)、國(guó)家出資人、企業(yè)職工、企業(yè)的債權(quán)債務(wù)人等民事主體之間的相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系與利益關(guān)系交織構(gòu)成）的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的出資結(jié)構(gòu)、債權(quán)、債務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、治理機(jī)構(gòu)、人員、收益分配等所作的全面調(diào)整和重組，這種利益格局的調(diào)整變化在法治化的改制模式下就表現(xiàn)為國(guó)家、其他出資人、企業(yè)、企業(yè)債權(quán)債務(wù)人、企業(yè)員工等主體之間的民事權(quán)利、義務(wù)的變化與調(diào)整。

　　2、國(guó)有企業(yè)改制中的基本法律關(guān)系

　　國(guó)有企業(yè)的改制，從其形式上來說，可以分為公司化改制、股份合作制改造、公司（企業(yè)）的兼并或分立、企業(yè)出售、企業(yè)托管、企業(yè)債權(quán)（債務(wù)）轉(zhuǎn)股權(quán)以及企業(yè)承包租賃等。從法律主體的角度看，企業(yè)的改制分為原有法律主體的消滅、原有法律主體的變更以及原有主體保持不變而僅僅改變資本結(jié)構(gòu)等形式；從改制行為的性質(zhì)來說，有的改制行為是法律行為，有的屬于事實(shí)行為；從改制行為的結(jié)果來說，有的行為是債權(quán)行為，不發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的效力，有的行為屬于引起物權(quán)發(fā)生變動(dòng)的行為。總起來看，一個(gè)典型的國(guó)有企業(yè)改制過程的完成主要涉及兩方面的法律關(guān)系和幾個(gè)主要的法律問題：

　�。�1）行政法律關(guān)系

　　國(guó)有企業(yè)改制涉及的問題有很多，但是最為關(guān)鍵的問題仍然是正確處理政企關(guān)系。這是一個(gè)困擾國(guó)有企業(yè)改制始終的問題，也是最為核心的問題之一。從法律的視角來看，政企關(guān)系是作為行政機(jī)關(guān)的政府和作為行政相對(duì)人的企業(yè)之間的一種行政法律關(guān)系。政企關(guān)系的正確處理最終還是要通過行政法律規(guī)范理順行政法律關(guān)系的方式來解決。國(guó)有企業(yè)改制過程中的政企分開問題從行政法律關(guān)系的角度可以分為：政企關(guān)系和政資關(guān)系兩大類。

　　A. 政府和企業(yè)之間的行政法律關(guān)系的理順

　　政府和企業(yè)之間的關(guān)系是伴隨國(guó)有企業(yè)改制過程始終的一個(gè)基本法律問題。毫無疑問，我們需要讓國(guó)有企業(yè)擺脫政府的控制和直接干預(yù)，實(shí)現(xiàn)政企分離，讓國(guó)有企業(yè)成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，但是事實(shí)證明這一過程的完成不能通過政策化、行政化的方式實(shí)現(xiàn)，我們應(yīng)當(dāng)把政企分開放置到一個(gè)法律的環(huán)境下進(jìn)行分析，把政企關(guān)系還原成一個(gè)行政法律問題，政企分開最終實(shí)現(xiàn)仍然需要依靠法律的介入來完成。但政企分開的實(shí)現(xiàn)并不是國(guó)企改制中政府和企業(yè)關(guān)系的最終理順，因?yàn)閺姆�律的角度看，政企分開尚是問題的一半，我們說，政企不僅要實(shí)現(xiàn)一定法律上的分立，而且要實(shí)現(xiàn)政企法治化的合理結(jié)合。因?yàn)閲?guó)有企業(yè)改制和改制后的國(guó)有企業(yè)的有效運(yùn)作都離不開政府這一行政性力量的合理干預(yù)和推進(jìn)，但是我們所需要的干預(yù)并不是無原則地干涉，相反，政府和企業(yè)的結(jié)合是一種行政法律規(guī)范下的、合理、有度、有效地相互作用關(guān)系。

　　B. 政府和國(guó)有資產(chǎn)所有者代理人角色的法律定位

　　作為行政機(jī)關(guān)的政府同時(shí)充當(dāng)著國(guó)家資產(chǎn)代理人也是國(guó)有企業(yè)中存在的一個(gè)核心問題。從某種意義上講，國(guó)有企業(yè)改制過程就是實(shí)現(xiàn)作為行政機(jī)關(guān)的政府和作為資產(chǎn)所有者代表的政府角色分立的過程。中共中央十六大報(bào)告對(duì)于此問題的解決實(shí)現(xiàn)了一個(gè)重大的突破，提出了國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)所有的全新的國(guó)有資產(chǎn)管理模式，為這一問題的解決指明了政策上的方向。但是分立過程的最終完成仍然需要回到法治化的軌道上來，通過創(chuàng)設(shè)、理順國(guó)家行政機(jī)關(guān)和國(guó)有資產(chǎn)代表機(jī)關(guān)的行政性甚至是憲法性關(guān)系的方式最終實(shí)現(xiàn)。

　　（2）民事法律關(guān)系

　　國(guó)有企業(yè)改制的具體實(shí)現(xiàn)主要是通過創(chuàng)設(shè)、變更、解除各種民事法律關(guān)系的形式來完成的，從總體上看是一個(gè)民事化的法律過程。當(dāng)然，國(guó)有企業(yè)改制涉及到方方面面的民事法律關(guān)系，范圍是及其廣泛的。概括起來，主要有以下幾大類別：

　　A、原國(guó)有企業(yè)和職工之間的勞動(dòng)法律關(guān)系

　　國(guó)有企業(yè)改制勢(shì)必會(huì)引起原國(guó)有企業(yè)和其職工之間的勞動(dòng)法律關(guān)系的調(diào)整。這首先涉及原來簽訂的勞動(dòng)合同的效力問題；其次涉及到國(guó)有企業(yè)職工身份轉(zhuǎn)換中新的勞動(dòng)法律關(guān)系的創(chuàng)設(shè)問題；再次涉及到職工勞動(dòng)保險(xiǎn)和工資拖欠等的負(fù)擔(dān)問題；最后，國(guó)有企業(yè)改制過程引發(fā)的勞動(dòng)糾紛的解決。

　　B、原國(guó)有企業(yè)和債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系問題

　　國(guó)有企業(yè)改制往往涉及法律主體的變更和消滅，因此原國(guó)有企業(yè)的債務(wù)在國(guó)有企業(yè)改制后如何承擔(dān)就成了一個(gè)關(guān)乎債權(quán)人利益的關(guān)鍵問題。實(shí)踐中國(guó)有企業(yè)改制過程中出現(xiàn)的很多不規(guī)范現(xiàn)象也多與債務(wù)承擔(dān)有關(guān)。這又具體可以分為企業(yè)公司制改造過程中的債權(quán)保護(hù)、原國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售中的債權(quán)保護(hù)、企業(yè)兼并分立中的債權(quán)保護(hù)、企業(yè)破產(chǎn)重組中的破產(chǎn)保護(hù)以及企業(yè)股份合作制改造過程中的債權(quán)保護(hù)等幾個(gè)環(huán)節(jié)和幾大類民事法律關(guān)系。

　　C、國(guó)有企業(yè)改制過程中的代理和服務(wù)合同法律關(guān)系

　　國(guó)有企業(yè)改制的順利進(jìn)行離不開包括律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資本運(yùn)作機(jī)構(gòu)、公證處等中介機(jī)構(gòu)和服務(wù)機(jī)構(gòu)的參與（比如進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、出具法律意見書、擬定改制方案、進(jìn)行財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同公證等）。由此也產(chǎn)生了原國(guó)有企業(yè)或改制后的公司企業(yè)與中介服務(wù)機(jī)構(gòu)之間的代理或服務(wù)合同的民事法律關(guān)系的產(chǎn)生，這一類法律關(guān)系也是國(guó)有企業(yè)改制必不可少的類型。從性質(zhì)上看，它主要是以合同關(guān)系的形式存在的。但是可能出現(xiàn)的問題是合同主體一方在國(guó)有企業(yè)改制過程中發(fā)生變更以及可能產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)糾紛等問題。

　　3、國(guó)有企業(yè)改制的基本法律后果分析

　　企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的改制尤其是規(guī)范的股份制、公司制改造后，一般會(huì)產(chǎn)生如下幾個(gè)方面的法律效力：

　　（1）企業(yè)出資結(jié)構(gòu)的多元化變化：由單一出資主體到出資主體多元化（國(guó)有獨(dú)資公司除外）。即由國(guó)家單一出資轉(zhuǎn)向國(guó)家和公民、法人等民間資本共同出資，對(duì)于一般性、競(jìng)爭(zhēng)性、營(yíng)利性的企業(yè)和行業(yè)，國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式逐步退出，不再與民爭(zhēng)利。

　�。�2）公司（企業(yè)）法人治理機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)變：由政府控制下的廠長(zhǎng)（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制轉(zhuǎn)變成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層分權(quán)制衡的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)管理科學(xué)化，同時(shí)企業(yè)黨組織、職工代表大會(huì)、工會(huì)發(fā)揮其應(yīng)有作用。

　�。�3）企業(yè)收益分配結(jié)構(gòu)的變化：國(guó)家由以企業(yè)唯一所有者身份從企業(yè)計(jì)提稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)向以企業(yè)股東身份從企業(yè)分得相應(yīng)股息和紅利，在企業(yè)內(nèi)部則是由按勞分配轉(zhuǎn)向按勞分配與按資分配相結(jié)合，兼顧效率與公平，允許合理的收入差距。

　�。�4）企業(yè)法人變更或注銷的后果。若企業(yè)仍以企業(yè)法人存在的，發(fā)生法人（出資人）變更的效力；若企業(yè)改制后喪失其法人資格的，則發(fā)生法人注銷的效力。最高院頒布司法解釋對(duì)于實(shí)踐中出現(xiàn)的改制后應(yīng)該變更或注銷企業(yè)法人資格而不進(jìn)行變更或注銷登記，留下“空殼企業(yè)”以逃債或“借雞下蛋”（指仍繼續(xù)以原企業(yè)的招牌對(duì)外活動(dòng)）的行為明確予以否定，對(duì)于因此而引起的糾紛，司法解釋明確規(guī)定人民法院應(yīng)追加真正的責(zé)任承擔(dān)主體。

　�。�5）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)發(fā)生產(chǎn)權(quán)變更或注銷的后果。若企業(yè)改制后其國(guó)有資產(chǎn)性質(zhì)未改變的，則發(fā)生產(chǎn)權(quán)主體變更的效力；若改制后國(guó)有資產(chǎn)性質(zhì)發(fā)生變化的，則發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)注銷的后果。

　�。�6）企業(yè)的職工和管理層身份發(fā)生變化。企業(yè)原有的職工和管理人員由國(guó)有企業(yè)的職工和干部（一些企業(yè)也有相應(yīng)級(jí)別）變?yōu)樾缕髽I(yè)的員工或股東（在進(jìn)行股份合作制、職工持股的情況下），行政色彩徹底消除，部分職工甚至脫離原企業(yè)另謀出路（對(duì)于下崗分流或安置人員而言）。

　�。�7）債權(quán)、債務(wù)的承繼。企業(yè)改制后，依改制中的不同情況和當(dāng)事人的約定，企業(yè)的原有債務(wù)一般由改制后的企業(yè)承擔(dān)，例外的情況下，由企業(yè)的原出資人（或資產(chǎn)管理人）或改制后企業(yè)資產(chǎn)的實(shí)際持有人承擔(dān)。

　　三、企業(yè)改制的法律方法簡(jiǎn)介

　　1、 改制法律方法簡(jiǎn)介

　　這里的法律方法是與行政（指令性）方法、政策性方法等方法相對(duì)應(yīng)和區(qū)別的改制方法。這幾種改制方法在不同歷史時(shí)期發(fā)揮過不同的作用，相比較而言，在行政指令性的改制方法之下，企業(yè)完全是被動(dòng)地按照政府的指導(dǎo)和安排進(jìn)行改制，基本無自主性可言，更不觸及企業(yè)的產(chǎn)權(quán)；而政策性方法和法律方法則賦予企業(yè)較大的自主權(quán)，由企業(yè)和其他改制主體自覺地接受政策和法律的指引，在政策和法律的框架之下設(shè)計(jì)并執(zhí)行改制方案，完成企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變革。法律方法是一個(gè)比較寬泛的概念，可以從不同的層面來解讀法律方法的概念與內(nèi)涵。首先，從方法論意義上法律方法是主體自覺按照法學(xué)的思維方式來認(rèn)識(shí)事物、思考和處理與客體的關(guān)系；其次，法律方法是指主體根據(jù)公司法、企業(yè)法等民商法和經(jīng)濟(jì)法學(xué)原理的指導(dǎo)并自覺將這些法學(xué)原理貫穿于改制全過程的方法；再次，從操作依據(jù)上法律方法是主體嚴(yán)格依照國(guó)家頒布的有關(guān)企業(yè)該的法律、法規(guī)和政策以及國(guó)家有關(guān)部委和地方人民政府頒布的相關(guān)規(guī)章的指引，設(shè)計(jì)改制方案并付諸實(shí)施的方法。當(dāng)然對(duì)這些改制操作依據(jù)，根據(jù)其制定頒布的主體和效力范圍的不同，可以將這些依據(jù)分為法律類依據(jù)和政策類依據(jù)，法律類依據(jù)中又可以分為法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、部委規(guī)章和地方政府規(guī)章。

　　結(jié)合有關(guān)司法解釋的規(guī)定和國(guó)企改制實(shí)踐，常用的改制方法有：企業(yè)公司制改造（既可以是整體改造，也可以是部分改造；既可以改造為有限責(zé)任公司，也可以改造為股份有限公司）、企業(yè)股份合作制改造（企業(yè)將其全部或部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)職工實(shí)現(xiàn)資本合作與勞動(dòng)合作的有效結(jié)合，是一種特殊形式的職工持股）、企業(yè)兼并（包括吸收合并、新設(shè)合并和控股子公司等形式）、企業(yè)分立（包括派生分立和新設(shè)分立）、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、小型國(guó)有企業(yè)出售、主輔分離改制企業(yè)改制分流安置富余人員等形式。企業(yè)租賃、托管、承包經(jīng)營(yíng)這三種形式由于不

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　　摘要：“中國(guó)近代在翻譯和引進(jìn)西方學(xué)術(shù)的過程中，對(duì)其基本概念或術(shù)語往往采取譯詞重于借詞的方法，從而引發(fā)中西學(xué)術(shù)思想轉(zhuǎn)換中的”名實(shí)之辨“。中西哲學(xué)之間的學(xué)術(shù)轉(zhuǎn)譯、通約和交流的過程實(shí)際上就是一個(gè)比較哲學(xué)研究的過....

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