經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境初探

經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境初探在經(jīng)濟(jì)全球化的時代背景下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家為了本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高科技對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率，紛紛采取措施疏通高新技術(shù)成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的渠道，推動高新技術(shù)成果向產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力并取得規(guī)模效益的比例高達(dá)60%～80%，這固然與其社會制度、國情和生產(chǎn)力發(fā)展水平有關(guān)，但關(guān)鍵是有良好的科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境。其中專門的以及配套的科技立法是否完備，是法律環(huán)境完善與否的主要標(biāo)志。從國外的情況來看，值得中國借鑒的立法經(jīng)驗主要有：
　　　　1　立法先行確保科技成果轉(zhuǎn)化
　　國家制定科技政策和頒布科學(xué)技術(shù)法律，以國家意志干預(yù)和促進(jìn)高新技術(shù)的工業(yè)應(yīng)用是一種國際性趨勢。美國為提高科技立法的權(quán)威性，早在200多年前就在其憲法中規(guī)定：“國會有權(quán)保障著作家及發(fā)明家對其作品及發(fā)明物于限定時間內(nèi)之專有權(quán)利，以獎勵科學(xué)和實用技術(shù)的進(jìn)步�！边@是世界最早對科學(xué)技術(shù)進(jìn)步以憲法形式作出規(guī)定，它對美國后來和世界各國的科技立法起到積極的指導(dǎo)性作用。根據(jù)這項規(guī)定，美國政府在1790年頒布了第一部專利法，有力地促進(jìn)了發(fā)明成果的推廣應(yīng)用。美國還制定了與科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)的基本法，如美國國會1980年通過《技術(shù)革新法》，該法的主要目的是強(qiáng)調(diào)采取多方面的經(jīng)濟(jì)立法手段加速技術(shù)應(yīng)用，使美國現(xiàn)有的國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)能夠在國內(nèi)獲得充分利用。根據(jù)美國原來的法律，聯(lián)邦實驗室的科技成果所有權(quán)歸聯(lián)邦政府，這在一定程度上影響科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)推廣應(yīng)用聯(lián)邦實驗室科技成果的積極性。為此，美國《1980年政府專利政策法》、《1980年專利與商標(biāo)法修正案》規(guī)定，凡已同聯(lián)邦政府訂立合同的學(xué)術(shù)部門和小企業(yè)均可保留及獲得其技術(shù)發(fā)明所有權(quán)；這種所有權(quán)不再歸國家所有，但國家得強(qiáng)制技術(shù)專利商業(yè)化；允許學(xué)術(shù)部門和企業(yè)制定適合本單位情況的專利轉(zhuǎn)讓措施。美國《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》進(jìn)一步明確規(guī)定，參加聯(lián)邦實驗室合作研究的企業(yè)，不論規(guī)模大小，可以享有成果權(quán)。從而為科技創(chuàng)新主體積極推廣應(yīng)用聯(lián)邦實驗室的科技成果提供了充分的法律依據(jù)。法國在1985年制定了《科學(xué)技術(shù)振興法》，規(guī)定了法國發(fā)展科學(xué)技術(shù)的基本方針，該法規(guī)定科學(xué)研究及技術(shù)開發(fā)是國家的優(yōu)先項目，重點課題是推動企業(yè)的研究發(fā)展以及技術(shù)革新向中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)，促進(jìn)科技成果的迅速轉(zhuǎn)化。
　　　　2　明確政府科技成果轉(zhuǎn)化的法定職責(zé)
　　在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，政府在科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮著重要的作用。許多國家都專門通過立法成立相應(yīng)的政府職能部門，對科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。日本早在1961年5月就頒布了《新技術(shù)開發(fā)事業(yè)團(tuán)法》，該法規(guī)定日本新技術(shù)開發(fā)事業(yè)團(tuán)的設(shè)立目的在于開發(fā)推廣科技成果，積極推進(jìn)科技成果流向企業(yè)界。英國的國家技術(shù)集團(tuán)、法國的國家科研促進(jìn)會、澳大利亞的國家技術(shù)集團(tuán)等都是有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化的政府職能部門。政府職能部門的組成人員，也從原來主要由政府科技官員組成改變?yōu)橛晒�、產(chǎn)、學(xué)、研的人員組成。
　　美國國會1980年通過的《技術(shù)創(chuàng)新法》，明確指出聯(lián)邦政府對國家投入的研究與發(fā)展成果的轉(zhuǎn)化負(fù)有責(zé)任，要求政府部門推動聯(lián)邦政府支持的高新技術(shù)向地方政府和企業(yè)轉(zhuǎn)移，實質(zhì)上就是將科技成果轉(zhuǎn)化納入到聯(lián)邦政府相關(guān)部門的職責(zé)中，從而使政府部門的職責(zé)制度化、法律化。在英國、歐盟等國，政府在科技成果轉(zhuǎn)化中的職責(zé)主要是積極引導(dǎo)和鼓勵科研部門與企業(yè)的緊密結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。政府的重要職能是組織協(xié)調(diào)，政府的任務(wù)不是告訴科技界要做什么，而是由科技界提出要做什么，以爭取政府的支持。對于政府支持的成果轉(zhuǎn)化，由政府職能部門制定轉(zhuǎn)化計劃，協(xié)調(diào)企業(yè)界和科技界共同行動，實現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化。對于一般項目和領(lǐng)域，政府給予提供幫助，如稅收減免。對于重點發(fā)展的特殊領(lǐng)域，政府直接給予扶持[1]。
　　　　3　建立健全鼓勵科技創(chuàng)新主體合作的法律制度
　　世界科技進(jìn)步的歷史和實踐表明，單純地增加科技的投入，并不必然能增強(qiáng)一個國家的科技創(chuàng)新能力，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。關(guān)鍵的是要正確處理好各創(chuàng)新主體之間的關(guān)系，即科技成果的開發(fā)、轉(zhuǎn)化和應(yīng)用之間的關(guān)系。20世紀(jì)80年代日本經(jīng)濟(jì)迅速崛起，它用較少的科技投入?yún)s取得了舉世矚目的科技成就，一方面是得益于日本通產(chǎn)省資助的產(chǎn)業(yè)合作，另一方面是日本在20世紀(jì)70年代起制定的《聯(lián)合研究制度》、《研究交流促進(jìn)法》等為科技合作提供了法律保障。而類似的合作在美國卻因反托拉斯法的實施而無人膽敢嘗試，使人們重新考慮如何應(yīng)用法律促進(jìn)和保護(hù)科技創(chuàng)新主體的競爭與合作問題。在這種背景下，美國政府開始采取措施減少反托拉斯法對科技創(chuàng)新主體進(jìn)行科技合作的影響，1984年美國國會為放寬反托拉斯法對相互競爭企業(yè)建立合作研究與開發(fā)風(fēng)險機(jī)構(gòu)的約束，通過了《國家研究法案》[2]。1986年美國頒布的“聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法案”授權(quán)聯(lián)邦科研機(jī)構(gòu)與州政府及企業(yè)的科研機(jī)構(gòu)開展合作研究。該法案不僅鼓勵國內(nèi)各層次科研力量的合作，還鼓勵高新技術(shù)的國際合作。據(jù)統(tǒng)計，截止1993財政年度，美國與世界上70個國家及地區(qū)簽訂的包括諒解備忘錄在內(nèi)的科技合作協(xié)定共有645個，國際合作領(lǐng)域主要有能源（包括核能）、地球科學(xué)、核安全、衛(wèi)生與生物醫(yī)學(xué)、航空航天等[3]。
　　法國1999年6月正式頒布施行《技術(shù)創(chuàng)新和科研法》，其主要宗旨是加強(qiáng)科技界與企業(yè)界的交流與合作，鼓勵和發(fā)展公共科研部門與企業(yè)的合作關(guān)系，加速科技成果轉(zhuǎn)化。該法還為科技人員自由流動提供保障，科技人員進(jìn)入企業(yè)工作，保留其公務(wù)員身份的最長期限為6年，并可以自由選擇回公共部門或者繼續(xù)留在企業(yè)工作。
　　　　4　依法促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合
　　西方發(fā)達(dá)國家強(qiáng)調(diào)科技與經(jīng)濟(jì)的一體化，重視科技與經(jīng)濟(jì)、社會及環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。利用產(chǎn)業(yè)政策法促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)有效結(jié)合在一些國家是行之有效的法律措施。由于政策是引導(dǎo)性的、原則性的，政策的實施不具有法律的強(qiáng)制性，而且政策不如法律穩(wěn)定，但是法律沒有政策靈活。為了使政策能夠順利地實施，將政策加上法律的強(qiáng)制力，法律吸收政策的原則性，兩者的結(jié)合就產(chǎn)生了產(chǎn)業(yè)政策性。產(chǎn)業(yè)政策法是指以產(chǎn)業(yè)政策為內(nèi)容或者以保證產(chǎn)業(yè)政策實施為目的的法律規(guī)范的總稱。
　　在日本等發(fā)達(dá)國家，產(chǎn)業(yè)政策有時候是直接以法律的形式表現(xiàn)出來的，并充分利用產(chǎn)業(yè)政策法推進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合。在日本的產(chǎn)業(yè)政策法中，值得注意的是各種產(chǎn)業(yè)振興法和促進(jìn)法，從20世紀(jì)50年代后，日本先后制定了《機(jī)械工業(yè)振興法》、《電子工業(yè)振興法》、《飛機(jī)工業(yè)振興法》等產(chǎn)業(yè)政策法，這些產(chǎn)業(yè)政策法體現(xiàn)了國家對相關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的合理引導(dǎo)、宏觀調(diào)控和各種優(yōu)惠政策，使相關(guān)領(lǐng)域成熟的科技成果在更大的范圍內(nèi)得到應(yīng)用，迅速地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力。
　　美國為了促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，避免科技與經(jīng)濟(jì)、企業(yè)實際需要相互脫節(jié)。根據(jù)《技術(shù)創(chuàng)新法》設(shè)立了聯(lián)邦技術(shù)利用中心，收集可能應(yīng)用而且企業(yè)需要的科技情報，提供給各科研機(jī)構(gòu)或者聯(lián)邦實驗室，要求他們在科研項目開始就制定與企業(yè)合作的目標(biāo)，簽訂與企業(yè)合作的計劃，以保證研究開發(fā)成果能最終應(yīng)用到產(chǎn)業(yè)部門，使科技創(chuàng)新成果發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。
　　　　5　完善科技成果轉(zhuǎn)化資金的法律保障機(jī)制
　　科技成果轉(zhuǎn)化介于科研階段和生產(chǎn)階段之間，科研經(jīng)費一般不會用于轉(zhuǎn)化階段，而企業(yè)生產(chǎn)階段的投入也不包括轉(zhuǎn)化階段的費用。另外，科技成果轉(zhuǎn)化的風(fēng)險較大，金融機(jī)構(gòu)一般不敢輕易介入投資，導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化的資金不足。所以，為科技成果轉(zhuǎn)化的資金需求提供充分的法律保障機(jī)制成為各國的共識。
　　美國1950年制定的《國家科學(xué)基金法》保證了R&D投入的持續(xù)穩(wěn)定增長，據(jù)美國國家科學(xué)基金會估計，美國2000年的研發(fā)投入實際達(dá)到了2642億美元。美國1988年制定的《貿(mào)易和競爭法》為科技成果轉(zhuǎn)化提供了強(qiáng)有力的資金支持，例如該法鼓勵研究機(jī)構(gòu)與企業(yè)共同實施“先進(jìn)技術(shù)計劃”，“先進(jìn)技術(shù)計劃”主要是為企業(yè)或者企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)的聯(lián)合體提供啟動資金，推動科技成果的應(yīng)用研究與產(chǎn)業(yè)化工作。該計劃自1990年實施以來，政府累計投入約15億美元[4]。英國政府于1981年制定了《貸款投資擔(dān)保計劃》，規(guī)定私人銀行機(jī)構(gòu)對高新技術(shù)中小企業(yè)的貸款，其中總金額的80%由政府擔(dān)保。日本新技術(shù)開發(fā)事業(yè)團(tuán)，對持有先進(jìn)技術(shù)，但風(fēng)險較大，難于產(chǎn)業(yè)化的項目提供5年期的無息貸款，成功者償還，失敗者可以不償還。
　　各國的科研投入都有明確的重點領(lǐng)域。德國法律規(guī)定，科研費用的65%用于資助信息技術(shù)、新材料和生物技術(shù)等。歐盟在1997年5月提出的研究與技術(shù)開發(fā)框架計劃，計劃投資150億～160億歐元，重點從事生命與生態(tài)科學(xué)、信息社會技術(shù)以及可持續(xù)發(fā)展技術(shù)研究。
　　值得注意的是盡管各國政府都在大幅增加研究開發(fā)經(jīng)費，但是政府的研究開發(fā)經(jīng)費所占的比例卻是逐步下降，相反企業(yè)已成為研究開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化支出的主體。據(jù)對科技投入主體統(tǒng)計，在美國是企業(yè)最強(qiáng)，聯(lián)邦政府最弱，州政府居中；日本、韓國則是企業(yè)最強(qiáng)，中央政府居中，地方政府最弱。
　　科技成果轉(zhuǎn)化具有周期長、風(fēng)險大、利潤高等特點，這就決定其資金需求難以從常規(guī)的商業(yè)渠道獲得。所以，許多國家都建立起了高技術(shù)風(fēng)險投資機(jī)制支持科技成果的轉(zhuǎn)化。正如美國斯坦福國際研究所所長W.F.米勒所說：“由于科學(xué)研究的早期有風(fēng)險投資的參與，科學(xué)研究成果轉(zhuǎn)化為商品的周期由20年縮短為10年以下”。美國有90%以上的高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過程中得到過風(fēng)險投資的資助。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家在這方面的成功經(jīng)驗是為高科技風(fēng)險投資創(chuàng)造一個良好的法律環(huán)境。如美國分別于1978年、1981年頒布《收入法》和《經(jīng)濟(jì)恢復(fù)稅法》，規(guī)定風(fēng)險投資額的60%免征稅，其余40%減半征稅，并將風(fēng)險投資企業(yè)的所得稅率從49%調(diào)至20%，使得1982年風(fēng)險投資額發(fā)展到1970年的12倍。法國1985年頒布的一項法案中規(guī)定，風(fēng)險投資公司免稅數(shù)額最多可達(dá)到收益的1/3。新加坡政府則規(guī)定，風(fēng)險投資在最初的5～10年內(nèi)完全免稅。
　　　　6　實行稅收優(yōu)惠法律制度
　　對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供稅收優(yōu)惠實際上就是增加高科技投入，它是各國政府推動科技成果轉(zhuǎn)化的有效法律手段之一。各國的稅收優(yōu)惠一般以間接優(yōu)惠的形式為主，同時輔之以直接優(yōu)惠[5]。直接優(yōu)惠主要有減免所得稅、采用低稅率等。如從1962年起，美國對公司投資新設(shè)備給予稅收減免，但是明確只有在新設(shè)備正式交付使用后，才能享受投資直接抵沖其應(yīng)納所得稅款的優(yōu)惠，這項規(guī)定對公司應(yīng)用新技術(shù)設(shè)備起到了良好的推動作用。在日本，一方面實行了“個人研究獎金免稅制度”、“技術(shù)出口所得特別減稅制度”，另一方面還規(guī)定對中小企業(yè)實行實驗研究費減稅制，在年度實驗研究所得稅中還允許扣除6%～15%。
　　間接優(yōu)惠通常包括加速折舊、投資抵免、費用扣除、稅轉(zhuǎn)貸等。如美國對開發(fā)研究過程中使用的儀器設(shè)備實行快速折舊，折舊年限率3年，為所有設(shè)備中折舊年限最短的。俄羅斯的《稅務(wù)法典》對科研機(jī)構(gòu)實行稅轉(zhuǎn)貸制度，即根據(jù)俄羅斯財政部的規(guī)定允許科研機(jī)構(gòu)將利潤稅轉(zhuǎn)為貸款，也可根據(jù)俄羅斯各聯(lián)邦主體財政部門的有關(guān)規(guī)定將部分地方稅收轉(zhuǎn)為貸款。但是科研機(jī)構(gòu)必須在進(jìn)行科學(xué)研究或者試驗設(shè)計工作，以及進(jìn)行新技術(shù)的應(yīng)用推廣和創(chuàng)新活動時才能享受稅轉(zhuǎn)貸[6]。
【參考文獻(xiàn)】
　　[1]　李元春.在加速科技成果轉(zhuǎn)化過程中政府應(yīng)該做什么[J].華東科技，1998,(3)

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